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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，小微企業(yè)的優(yōu)惠政策是利潤(rùn)總額不超過(guò)100萬(wàn)的話減按50%再乘以50%嗎？
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對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按12.5%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
上述小型微利企業(yè)是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元等三個(gè)條件的企業(yè)。
2021 11/26 09:13
84784982 
2021 11/26 09:21
老師，我還想問(wèn)下，應(yīng)納稅所得額是在利潤(rùn)總額的基礎(chǔ)上＋調(diào)增-調(diào)減的算出來(lái)的，那就是以20年第四季度也就是12月的利潤(rùn)總額為基數(shù)，21年一月份申報(bào)所得稅時(shí)還沒(méi)有進(jìn)行匯算清繳那繳納的是不是就不對(duì)??！是不是匯算清繳后得多退少補(bǔ)？21年一月份申報(bào)所得稅時(shí)先按利潤(rùn)總額的2.5%繳納？
郭老師 
2021 11/26 09:23
第四季度的時(shí)候，你根據(jù)一到12月份年累計(jì)的利潤(rùn)表填寫就可以，匯算清繳需要單獨(dú)算。匯算清交在五月底之前。匯算清繳多退少補(bǔ)，上面的政策就是今年一月份開(kāi)始實(shí)行。
84784982
2021 11/26 09:26
老師，那1-12月份累計(jì)的利潤(rùn)表不就是12月份的本年累計(jì)利潤(rùn)總額的數(shù)據(jù)嗎？用這個(gè)數(shù)乘以2.5%？老師，最后一個(gè)季度都知道年應(yīng)納稅所得額了，那如果是第一到第三季度的怎么申報(bào)？可以不預(yù)交嗎？只申報(bào)？
84784982
2021 11/26 09:27
因?yàn)槟陸?yīng)納稅所得額，所以稅率不確定啊？
郭老師
2021 11/26 09:27
一到三季度的，那你第一季度的看一到三月份的，第二季度的看一到六月份的，第三季度的看一到九月份的不就可以啦。
郭老師
2021 11/26 09:27
不用管之后的是多少，你之前符合要求就可以。
84784982
2021 11/26 09:29
也就是說(shuō)還是按照累計(jì)數(shù)預(yù)交，不超過(guò)100萬(wàn)就按2.5%繳納，超過(guò)100不超過(guò)300的就按10%繳納？
郭老師
2021 11/26 09:33
是的是的，如果你在第三季度已經(jīng)超過(guò)了100萬(wàn)，之前的還是不變的，因?yàn)?00萬(wàn)以內(nèi)的稅率還是2.5%，只不過(guò)是超過(guò)的部分，按照10%繳納就行。
84784982
2021 11/26 10:09
謝謝老師，最喜歡您解答的了，專業(yè)又細(xì)致
郭老師
2021 11/26 10:13
感謝信任
不用客氣，工作愉快。
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