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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
?有形動(dòng)產(chǎn)租賃，收到預(yù)收款怎么做賬？稅法上租賃收到預(yù)收款增值稅納稅義務(wù)發(fā)生，在實(shí)際中是怎么操作？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交稅金
貸：銀行存款
2021 11/26 08:47
84785001 
2021 11/26 08:54
增值稅申報(bào)表如何申報(bào)？沒(méi)有開票。要是后期預(yù)收款退回去一部分，這怎么處理？
家權(quán)老師 
2021 11/26 09:07
申報(bào)的時(shí)候填在增值稅附表一，沒(méi)有開具發(fā)票的時(shí)候，就填寫未開具發(fā)票欄次9%稅率的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的；如果已經(jīng)開具發(fā)票，就按正常的發(fā)票填開填寫增值稅申報(bào)表。
84785001
2021 11/26 10:11
要是后期預(yù)收款退回去一部分，這怎么處理？這不是預(yù)交稅金就交多了
家權(quán)老師
2021 11/26 10:20
按未開具發(fā)票收入填負(fù)數(shù)，抵減當(dāng)月增值稅銷項(xiàng)就是了
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