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老師 ，我們公司給老板交的社保，個人承擔(dān)部分不從工資里扣除，那做賬的時候怎么做合適呢？
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您好。正常計(jì)入管理費(fèi)用匯算清繳納稅調(diào)整。
2021 11/24 14:40
84785043 
2021 11/24 14:44
可以做成補(bǔ)助的形式嗎？
玲老師 
2021 11/24 14:45
做現(xiàn)金補(bǔ)助，然后個人再交也行。
84785043
2021 11/24 14:46
個人再交是什么意思呀老師
玲老師
2021 11/24 14:51
。就是個人部分個人出錢交不是單位出錢。
84785043
2021 11/24 14:55
那做賬的話是什么分錄呀？交社保的時候是借應(yīng)交職工薪酬-應(yīng)交社保費(fèi)，其他應(yīng)收-個人社保部分 貸銀行存款，發(fā)工資的時候：借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸銀行存款 ，其他應(yīng)收款-個人社保部分，如果做成現(xiàn)金補(bǔ)助的形式，怎么做分錄？而且個人也不會拿錢去交
玲老師
2021 11/24 14:58
那你就不用做現(xiàn)金補(bǔ)助了，就坐上邊這個分錄就行。
現(xiàn)金補(bǔ)助就是再做一個福利的分錄。
84785043
2021 11/24 15:00
再補(bǔ)一個福利的部分，借管理費(fèi)用-職工福利費(fèi)貸其他應(yīng)收款-個人社保部分，是這樣嗎老師？
玲老師
2021 11/24 15:01
借管理費(fèi)用，福利費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬。
其實(shí)你沒有必要這樣做，你怎么做也是單位承擔(dān)這個錢？
84785043
2021 11/24 15:03
主要是，賬不平呀，你如交的時候個人承擔(dān)部分一共是5000，但是實(shí)際扣工資的時候就只有4000，老板那部分沒扣出來，那這部分老板也不會不回來，就不知道該怎么做這個賬
玲老師
2021 11/24 15:07
這種情況就直接全額計(jì)管理費(fèi)用等于單位負(fù)擔(dān)了。
玲老師
2021 11/24 15:07
然后單位承擔(dān)個人的那一部分匯算清繳納稅調(diào)整。
84785043
2021 11/24 15:19
那我這樣做也是可以的是嗎？借管理費(fèi)用-職工福利費(fèi)貸其他應(yīng)收款-個人社保部分
玲老師
2021 11/24 15:22
你這個分錄不正確，福利費(fèi)用要通過應(yīng)付職工薪酬。
84785043
2021 11/24 15:23
借應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi)貸其他應(yīng)收款-個人社保部分，這樣做行嗎？
玲老師
2021 11/24 15:29
您好?？蹅€人社保這個分錄對
84785043
2021 11/24 15:31
好的，謝謝老師
玲老師
2021 11/24 15:34
不客氣，問題解決，請及時評價。
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