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這月才把固定資產(chǎn)發(fā)票開回來，可以全部抵扣在當(dāng)月嗎？
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你好，一般納稅人取得固定資產(chǎn)的專用發(fā)票，當(dāng)月可以全額抵扣銷項稅額
2021 11/23 17:38
84784949 
2021 11/23 17:46
但是我后面會還會把固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓出去的，轉(zhuǎn)讓出去也可以抵扣嗎？
鄒老師 
2021 11/23 17:47
你好，可以抵扣。
把固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓出去的時候，確認(rèn)相應(yīng)的銷項稅額就是了?
84784949
2021 11/23 17:48
那我轉(zhuǎn)讓的時候要怎么開發(fā)票呢？內(nèi)容寫什么率稅是多少
84784949
2021 11/23 17:50
要是對方開的發(fā)票是普通發(fā)票的呢？賬務(wù)上要怎么處理嗎？
84784949
2021 11/23 17:50
開的普票可以一次性全額抵扣企業(yè)所得稅嗎？
鄒老師
2021 11/23 17:51
你好，開具固定資產(chǎn)處置的發(fā)票，內(nèi)容就是某某固定資產(chǎn)，稅率是按13%
可以開具專用發(fā)票的，賬務(wù)處理是
借：固定資產(chǎn)清理 ，?累計折舊 ?，?貸：固定資產(chǎn)
借：銀行存款 ??，貸：固定資產(chǎn)清理?， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） ?
借：資產(chǎn)處置損益?，??貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）
84784949
2021 11/23 18:19
開回來的發(fā)票是普票來的
鄒老師
2021 11/23 18:31
你好，開回來的發(fā)票是普票，進(jìn)項沒有抵扣，銷售就是開具普通發(fā)票，按3%的征收率減按2%征收增值稅
84784949
2021 11/23 18:35
能解釋一下，按3%的征收率減按2%征收增值稅嗎？
鄒老師
2021 11/23 18:36
你好，你可以去看一下我國增值稅對一般納稅人單位處置固定資產(chǎn)的規(guī)定
進(jìn)項稅額沒有抵扣的情況下，按3%的征收率減按2%征收增值稅
84784949
2021 11/23 18:46
在哪里可以查看呢
鄒老師
2021 11/23 18:47
你好，你可以通過國家稅務(wù)總局網(wǎng)站查詢這方面的政策?
84784949
2021 11/23 18:48
好的，謝謝
鄒老師
2021 11/23 18:48
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以平價，謝謝。
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