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價(jià)值80萬人民幣，分別繳納關(guān)稅跟增值稅怎么計(jì)算？
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價(jià)值80萬元的采購業(yè)務(wù)，需要知道關(guān)稅稅率，以及增值稅稅率的。
2021 11/23 14:24
84784966 
2021 11/23 14:25
關(guān)稅10%，增值稅13%。
江老師 
2021 11/23 14:26
關(guān)稅完稅價(jià)格是80萬元嗎?有沒有進(jìn)口消費(fèi)稅
84784966
2021 11/23 14:27
沒有消費(fèi)稅。貨值80萬。
江老師
2021 11/23 14:29
一、關(guān)稅完稅價(jià)格是80萬元，
1、需要交的關(guān)稅是：80*10%=8萬元。
2、需要交的進(jìn)口增值稅是：（80+8）*13%=11.44萬元。
84784966
2021 11/23 14:33
所以最后需要繳納關(guān)稅跟增值稅總合計(jì)19.44萬元是吧？
江老師
2021 11/23 14:35
是的，進(jìn)口關(guān)稅直接就是最終計(jì)入采購商品或原材料的原值中，至于進(jìn)口增值稅，如果是一般納稅人，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅處理
84784966
2021 11/23 14:38
但如果是對(duì)于外貿(mào)公司呢，出口發(fā)票是免稅，收到此進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，那不是一直留抵扣了，不用繳納增值稅的，可以做退稅處理嗎？
江老師
2021 11/23 14:40
可以做退稅處理的。直接就是你們的進(jìn)項(xiàng)稅額，留抵稅額，可以辦理出口退稅業(yè)務(wù)
84784966
2021 11/23 14:47
具體怎么操作呢老師，先我收到增值稅專用繳款書，進(jìn)行抵扣勾選，還是退稅認(rèn)證勾選？ 然后接下來怎么辦理出口退稅業(yè)務(wù)呢？
江老師
2021 11/23 14:51
直接按出口退稅認(rèn)證勾選，取得相關(guān)的出口收入時(shí)，出口單據(jù)齊全后，就可以辦理出口退稅業(yè)務(wù)了
84784966
2021 11/23 14:52
老師，我這個(gè)是進(jìn)口繳納的增值稅，怎么又變成出口單據(jù)了？有點(diǎn)懵。我是想問繳納的進(jìn)口增值稅是否可以申請(qǐng)退稅？
江老師
2021 11/23 14:58
一、進(jìn)口業(yè)務(wù)，分錄是：
借：庫存商品
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款
二、你們銷售此庫存商品是國內(nèi)銷售還是出口銷售?
84784966
2021 11/23 15:00
現(xiàn)在是銷售國外，不銷國內(nèi)
江老師
2021 11/23 15:01
是，你銷售給國外，就是屬于復(fù)出口業(yè)務(wù)，就是可以退采購業(yè)務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅。
84784966
2021 11/23 15:03
那如果說我們從國外進(jìn)口了一批，繳納了進(jìn)口增值稅，然后這批貨不對(duì)國外銷售了，也不做內(nèi)銷，放公司，是不是意味著只能做抵扣勾選了不能做退稅勾選了？
江老師
2021 11/23 15:04
那你沒有銷項(xiàng)稅的情況下，不用勾選進(jìn)項(xiàng)稅。
84784966
2021 11/23 15:04
那不勾選的話是不是意味要計(jì)入成本了，減少企業(yè)所得稅繳納了？
江老師
2021 11/23 15:06
沒有勾選，后期如果是有銷售時(shí)，可以勾選抵進(jìn)項(xiàng)稅。
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