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4.某事業(yè)單位為開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動人員計提的工資50萬元， （1）計提工資薪酬 （2）通過單位零余額賬戶進(jìn)行工資實際發(fā)放 5.某行政單位在2018年發(fā)生以下業(yè)務(wù)： （1）11月30日，財政撥款收入科目余額4萬元，事業(yè)收入科目余額5萬元，附屬單位上繳收入科目余額1萬元，經(jīng)營收入科目余額7萬元，其他收入科目余額3萬元 （2）11月30日，業(yè)務(wù)活動費(fèi)用科目余額3萬，單位管理費(fèi)用科目余額2萬，經(jīng)營費(fèi)用科目余額3萬，所得稅費(fèi)用科目余額4萬，其他費(fèi)用科目余額1萬。 要求 ①期末結(jié)轉(zhuǎn)收入②期末結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用③結(jié)轉(zhuǎn)本期盈余科目余額 6.某行政單位在2018年發(fā)生下列與凈資產(chǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)： （1）12月31日本年盈余分配科目余額70000元； （2）12月31日無償調(diào)撥凈資產(chǎn)科目余額250000元； （3）12月31日以前年度盈余調(diào)整科目余額230000元； （4）12月31日使用從收入中提取的專用固定資產(chǎn)專用基金購置固定資產(chǎn)180000元
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同學(xué)您好，
4、（1）借：業(yè)務(wù)活動費(fèi)用? ?50
? ? ? ? ? ? ? ?貸：應(yīng)付職工薪酬? ?50
（2）借：應(yīng)付職工薪酬? ?50
? ? ? ? ? ?貸：零余額賬戶用款額度? ?50
借：事業(yè)支出? ?50
? ?貸：資金結(jié)存—零余額賬戶用款額度? ?50
5、（1）結(jié)轉(zhuǎn)收入，
借：財政撥款收入? ?4
? ? ? ?事業(yè)收入? ?5
? ? ? ?附屬單位上繳收入? ?1
? ? ? ?經(jīng)營收入? ?7
? ? ? ?其他收入? ?3
? ?貸：本期盈余? ?20
（2）結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用，
借：本期盈余? ? 13
? ?貸：業(yè)務(wù)活動費(fèi)用? ?3
? ? ? ? ? 單位管理費(fèi)用? ?2
? ? ? ? ? 經(jīng)營費(fèi)用? ?3
? ? ? ? ? 所得稅費(fèi)用? ?4
? ? ? ? ? 其他費(fèi)用? ?1
（3）借：本期盈余? ? 7? ? （20-13）
? ? ? ? ? ? 貸：本年盈余分配? ?7
6、以下分錄的數(shù)字單位為萬元，
借：本年盈余分配? ?7
? ? ? ?無償調(diào)撥凈資產(chǎn)? ?25
? ? ? ?以前年度盈余調(diào)整? ?23
? ? ? ?專用基金? ?18
? ?貸：累計盈余? ?73
2021 11/23 14:46
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