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老師您好，5月份給買方開商品專票，把稅號開錯了，今天又從新開的，老師我的分錄咋做呀？
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紅沖就是以前做了一張錯誤的憑證，就用紅字做一張和藍字一模一樣的紅字憑證，就可以把原憑證沖了，然后再重新再做一張正確的憑證就可以了。
由于你是上個月的發(fā)票，跨月了，不能作廢，只能紅沖，那么上個月的歸上個月的做銷售，這個月的紅沖一樣做負數(shù)憑證，如果你后面再給人家開正數(shù)發(fā)票，那么再做一次銷售。
應(yīng)根據(jù)開具紅字增票，倉庫開具紅字入庫單（如11月份確認收入時，已經(jīng)核算成本了，12月份就應(yīng)開具倉庫紅字入庫單，沖減庫存商品；）；財會根據(jù)倉庫單，填制憑證，會計分錄如下：
借：應(yīng)收賬款（紅字）
貸：主營業(yè)務(wù)收入（紅字）
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額（紅字）
借：主營業(yè)務(wù)成本（紅字）
貸：庫存商品（紅字）
2021 11/21 08:25
84784984 
2021 11/21 08:28
老師，那我除了做上邊的紅字分錄，是不是還得做個籃子的一樣的分錄??？
小小霞老師 
2021 11/21 08:29
對，藍字就做正確的分錄
84784984
2021 11/21 08:32
老師，那成本都是從進銷存軟件里導(dǎo)出一個月的，分不出來我開出一張發(fā)票的商品的主營業(yè)務(wù)成本??？咋能知道這張錯誤專票的成本呀？
小小霞老師
2021 11/21 08:41
應(yīng)憑《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》開具紅字增值稅專用發(fā)票，沖減當(dāng)期銷售額和銷項稅額
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