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2020年公司外購產(chǎn)品一批用于職工福利,該批產(chǎn)品成本為100000.00元,市場不含稅售價為120000.00元。會計上未確認收入。他的職工福利費是多少？在稅法上和會計上職工福利費一樣嗎？
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你好！按含稅售價確認福利費：20000.00*1.13=22600
2021 11/19 06:42
蔣飛老師 
2021 11/19 06:47
1.計提
借:成本費用120000.00*1.13=135600
貸:應付職工薪酬120000*1.13=135600
2.發(fā)放
借:應付職工薪酬120000*1.13=135600
貸:主營業(yè)務收入120000
貸:應交稅費-增值稅-銷項稅額15600
（以這一回答為準）
84784992 
2021 11/19 13:52
在所得稅上是怎么納稅調(diào)整呢？
蔣飛老師
2021 11/19 13:53
福利費，按工資總額14%做納稅調(diào)整
84784992
2021 11/19 13:55
那這題的福利費是120000*1.13＝135600嗎？
84784992
2021 11/19 13:55
為什么是按公允價值而不是按成本呢？
蔣飛老師
2021 11/19 16:12
對的，福利費是120000*1.13＝135600（視同銷售）
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