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實(shí)務(wù)
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小規(guī)模企業(yè)銷售退回的會計(jì)分錄不是 借：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款 借：庫存商品 貸：主營業(yè)務(wù)成本 老會計(jì)處理 借： 應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款 借：庫存商品 貸：主營業(yè)務(wù)成本 這樣不是企業(yè)所得稅多交嗎？老會計(jì)這樣做有什么好處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
小規(guī)模企業(yè)銷售退回的會計(jì)分錄不是 借：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款 借：庫存商品 貸：主營業(yè)務(wù)成本 老會計(jì)處理 借： 應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款 借：庫存商品 貸：主營業(yè)務(wù)成本 這樣不是企業(yè)所得稅多交嗎？老會計(jì)這樣做有什么好處理
解析：你需要告訴具體的金額，這個賬務(wù)處理存在錯誤，因?yàn)檎_銷主營業(yè)務(wù)成本，就會沖銷主營業(yè)務(wù)收入，這樣的業(yè)務(wù)是增大了企業(yè)的本年利潤，會多交所得稅。
2021 11/18 16:46
84784973 
2021 11/18 16:52
發(fā)票金額是8551
江老師 
2021 11/18 16:53
發(fā)票金額是8551元，按1%開具發(fā)票，就是銷售退回后，按原樣的沖回處理。
84784973
2021 11/18 16:53
發(fā)票價稅合計(jì)是8551，稅是84.66，金額是8466.34
江老師
2021 11/18 16:55
一、?確認(rèn)收入時，分錄是：
借：銀行存款（或應(yīng)收賬款）8551
貸：主營業(yè)務(wù)收入? ?8466.34
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅84.66
二、同時結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的成本，分錄是：
?借：主營業(yè)務(wù)成本5000
貸：庫存商品5000
備注：假定成本是5000元。
三、銷售退回全部的產(chǎn)品時，分錄是：
借：銀行存款（或應(yīng)收賬款）-8551
貸：主營業(yè)務(wù)收入? ?-8466.34
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-84.66
二、同時結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的成本，分錄是：
?借：主營業(yè)務(wù)成本-5000
貸：庫存商品-5000
84784973
2021 11/18 17:14
1：這個分錄我是清楚的。我是好奇為什么老會計(jì)要那樣處理。目前我只知道利潤會增加，對企業(yè)所得稅有影響。增值稅在電子稅務(wù)局申報(bào)，增值稅的應(yīng)納稅所得額會自動的減去這一筆沖紅應(yīng)納稅所得額。所以對增值稅和附加稅的沒有影響。（該企業(yè) 是商貿(mào)企業(yè)）
2：如果不做個沖紅收入，只沖稅金和成本，在企業(yè)所得稅匯算繳是否可以直接調(diào)表格上的收入直接減去這個沖紅收入
或者在預(yù)繳企業(yè)所得稅申報(bào)收入直接減去這個沖紅收入讓系統(tǒng)自動在企業(yè)所得匯算清繳自動算出收入金額。
江老師
2021 11/18 17:15
那可能是本身這筆業(yè)務(wù)就是虛假的。
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