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問題已解決
算：匯算清繳2019年度企業(yè)所得稅
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全年營業(yè)收入合計是
8000+56.5/1.13+1582*500/10000+200=8320
計入應(yīng)納稅所得稅收入8320+36+50=8406
2021 11/18 13:25
84785026 
2021 11/18 13:31
老師，可以把過程詳細(xì)發(fā)給我一下嗎？
暖暖老師 
2021 11/18 13:33
會計利潤的計算是
8406-6050-34-260-400-1450-110+11.3=113.3
暖暖老師
2021 11/18 13:33
3.國債利息免稅，納稅調(diào)減36
符合條件居民企業(yè)之間股息紅利免稅，納稅調(diào)減50
暖暖老師
2021 11/18 13:34
4財務(wù)費用納稅調(diào)增150-2800*5%=25
暖暖老師
2021 11/18 13:35
4.業(yè)務(wù)招待費扣除限額45*60%=27.5
8320*0.005=41.6納稅調(diào)增45-27.5=17.5
新技術(shù)加計扣除75%納稅調(diào)減260*0.75=195
暖暖老師
2021 11/18 13:36
6.廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費扣除8320*0.15=1248
納稅調(diào)增1260+140-1248=152
暖暖老師
2021 11/18 13:37
7工會經(jīng)費扣除1150*0.02=23全額扣除
福利費扣除1150*0.14=161納稅調(diào)增170-161=9
教育費扣除1150*0.08=92全額扣除
暖暖老師
2021 11/18 13:38
8營業(yè)外支出納稅調(diào)增10+50+12+1+10=83
暖暖老師
2021 11/18 13:39
應(yīng)納稅所得額的計算是
113.3-36-50+25+17.5-195+152+9+83=118.8
補交應(yīng)交所得稅
118.8*0.25-14=15.7
84785026
2021 11/18 14:32
老師，我想問一下讓渡商標(biāo)使用權(quán)也要計入營業(yè)收入嗎？它不是營業(yè)外收入嗎？
暖暖老師
2021 11/18 14:33
是的，現(xiàn)在計入資產(chǎn)處置損益，不屬于營業(yè)收入范圍
暖暖老師
2021 11/18 14:34
所有權(quán)是營業(yè)外收入，使用權(quán)其他業(yè)務(wù)收入
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