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問題已解決
申報個稅，，正常申報工資薪金所得，實際不支付工資，賬面應付職工薪酬怎么處理！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
就按個稅上的金額寫上去就行了。
2021 11/17 21:16
84784969 
2021 11/17 21:17
申報個稅薪金，實際上不發(fā)工資。
劉艷紅老師 
2021 11/17 21:18
沒關系，就按個稅上的總金額來做就行了。
84784969
2021 11/17 21:24
沒明白！比如實發(fā)工資6000，這個會計分錄借管理費用6000，貸應付職工薪酬6000？
劉艷紅老師
2021 11/17 21:26
你要按照你申報的個稅來做工資呀，這個就是計入成本費用的，可以稅前抵扣呀。
計提：借管理費用6000，貸應付職工薪酬6000
發(fā)放：借：貸應付職工薪酬6000
? ? ? ? ? 貸：銀行存款/現(xiàn)金
84784969
2021 11/17 21:27
老師，實際不發(fā)放工資。
84784969
2021 11/17 21:28
應付職工薪酬6000元怎么處理？
劉艷紅老師
2021 11/17 21:32
一般企業(yè)這樣做都是為了少交稅，通過現(xiàn)金付了呀。
84784969
2021 11/17 21:36
借應付職工薪酬，貸現(xiàn)金。賬上現(xiàn)金就是負數(shù)了??？實際是不支付，不增不減。老師應該怎么賬務處理？
劉艷紅老師
2021 11/17 21:39
可以計入其他應付款-法人，以后賬上有錢了再還給法人。
84784969
2021 11/17 21:41
老師，實際上工資不用發(fā)。這錢不支付給任何人，不涉及還！
劉艷紅老師
2021 11/17 21:48
我知道，那以后賬上會有錢吧，你就把這筆錢通過借：其他應付款法人
貸：銀行存錢，把工資的錢轉到法人卡上就行了。
劉艷紅老師
2021 11/17 21:51
相當于這個賬就是這樣做，公賬上沒錢，先通過其他應付款法人這個科目做賬，等以后公賬上有錢了，再通過銀行存款把這應付款還了。就是我做的那個分錄。
劉艷紅老師
2021 11/17 21:53
然后這個賬就平了，說白點，公司沒錢，所有開支都通過法人替付，等公賬上有錢了，你賬上做了替付法人的，就通過銀行存款來還掉。
劉艷紅老師
2021 11/17 21:56
你不要糾結實際發(fā)工資這個事，因為這個是對外的賬，就要這樣做。很多小公司都是這樣做的，目的就是少交稅。
84784969
2021 11/17 21:57
老師，我的意思是公賬上有錢，不需要法人替付，也不涉及還。實際就沒工資產生，只是代人申報個稅，做了申報工資，我表達的是不是不清楚
劉艷紅老師
2021 11/17 21:59
反正你只需要明白，公賬上沒錢，全由法人替付，等公司有錢了，再還給法人就行，你就直接計入其他應付款-法人。等公賬上有錢了，再把其他應付款沖掉。
劉艷紅老師
2021 11/17 22:05
我明白你的意思，假如你這個月報了5000，你不通過銀行
借：應付工資5000
貸：其他應付款-法人5000
借：其他應付款-法人5000
貸：銀行存款5000
就算你沒真實業(yè)務，就要這樣操作。
84784969
2021 11/17 22:05
老師好，我想問的是，根本就不要法人替付，也不用付還法人。只是賬上掛的應付職工薪酬怎么平賬。實際上工資我不支付，
劉艷紅老師
2021 11/17 22:06
以后法人從公賬總要轉錢吧，到時就沖掉了就行了。
劉艷紅老師
2021 11/17 22:09
我明白你的意思，假如你這個月報了5000，你不通過銀行
借：應付工資5000
貸：其他應付款-法人5000
以后法人從公賬上轉錢，你就把這筆沖掉分錄就是
借：其他應付款-法人5000
貸：銀行存款5000
這樣賬就平了。你沒真實業(yè)務，就要這樣做賬。
劉艷紅老師
2021 11/17 22:21
新開的小公司，申報了個稅不需要支付的，都是這樣來平賬的。
84784969
2021 11/17 22:24
老師好，這是不是要虛擬一筆現(xiàn)金收入??？借現(xiàn)金，貸其他應付法人。借應付工資，貸現(xiàn)金。后期一些費用支出，可以從公戶沖掉，是這樣嗎？可以是股東嗎？
劉艷紅老師
2021 11/17 22:29
是一筆支出，不是收入，不需要
借：現(xiàn)金
貸：其他應付款，
你到時有費用沖賬直接做下面這筆就行
借：其他應付款-法人
貸：銀行存款，你寫了股東就還給股東，但一般是法人。
劉艷紅老師
2021 11/17 22:33
反正你這樣把賬平了就行，不要想著是虛擬的，這個是對外的賬，只有這樣才能平賬，才合理。要不然你這賬沒法平呀，對不？
84784969
2021 11/17 22:37
困擾的是內賬怎么做，內賬工資不是也要體現(xiàn)嗎？剛到新成立公司，會計新手，一些特殊的不太清楚怎么做啦？
劉艷紅老師
2021 11/17 22:40
內賬又沒關系，給你老板看的，按實際做就行了，申報個稅是對外的，肯定有區(qū)別的。只要通過公賬的稅務局都能查到，所以數(shù)據(jù)要真實，要合理避稅。
劉艷紅老師
2021 11/17 22:40
你不要想太多，做一段時間就會了。
劉艷紅老師
2021 11/17 22:41
我們都是從這樣過來的
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