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企業(yè)所得稅，具體過程，求解
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1會(huì)計(jì)利潤的計(jì)算過程是
8000+1000-5500-18-25-43-2000-1000-100-50+32=296
2021 11/14 14:22
暖暖老師 
2021 11/14 14:23
2.廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除限額9000*0.15=1350
納稅調(diào)增1500-1350=150
暖暖老師
2021 11/14 14:23
3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額100*60%=60
9000*0.005=45納稅調(diào)增100-45=55
新產(chǎn)品研發(fā)加計(jì)扣除75%納稅調(diào)減50*0.75=37.5
合計(jì)納稅調(diào)增55-37.5+6=23.5
暖暖老師
2021 11/14 14:23
4財(cái)務(wù)費(fèi)用納稅調(diào)增500*（10%-6%）=20
暖暖老師
2021 11/14 14:24
5.公益性捐贈(zèng)扣除限額296*0.12=35.52全額扣除
納稅調(diào)增罰款2萬
暖暖老師
2021 11/14 14:25
6.國債利息免稅，從居民企業(yè)分的投資收益免稅
納稅調(diào)減3+24=27
暖暖老師
2021 11/14 14:26
7.殘疾人工資加計(jì)扣除100%納稅調(diào)減30
福利費(fèi)扣除扣除300*14%=42納稅調(diào)增55-42=13
工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除300*2%=6全額扣除
教育費(fèi)扣除300*8%=24全額扣除
合計(jì)調(diào)增13
暖暖老師
2021 11/14 14:26
8.應(yīng)納稅所得額的計(jì)算是
296+150+23.5+20+2-27+13=477.5
暖暖老師
2021 11/14 14:26
9應(yīng)交企業(yè)所得稅費(fèi)用是
477.5*0.25-600*0.1=59.375
84784952 
2021 11/14 14:29
安全生產(chǎn)那個(gè)
暖暖老師
2021 11/14 14:31
那個(gè)按照投資額的10%抵減所得稅稅額，我做了最后一步
暖暖老師
2021 11/14 15:05
5.公益性捐贈(zèng)扣除限額296*0.12=35.52全額扣除
納稅調(diào)增罰款2萬
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