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問題已解決
企業(yè)所得稅會計問題，解決問題，具體過程
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你好需要計算做好了給你
2021 11/14 14:10
暖暖老師 
2021 11/14 14:13
1會計利潤的計算過程是
8000+1000-5500-18-25-43-2000-1000-100-50+32=296
暖暖老師
2021 11/14 14:14
2.廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費扣除限額9000*0.15=1350
納稅調(diào)增1500-1350=150
暖暖老師
2021 11/14 14:15
3.業(yè)務(wù)招待費扣除限額100*60%=60
9000*0.005=45納稅調(diào)增100-45=55
新產(chǎn)品研發(fā)加計扣除75%納稅調(diào)減50*0.75=37.5
合計納稅調(diào)增60-37.5+6=28.5
暖暖老師
2021 11/14 14:16
4財務(wù)費用納稅調(diào)增500*（10%-6%）=20
暖暖老師
2021 11/14 14:17
5.公益性捐贈扣除限額296*0.12=35.52全額扣除
納稅調(diào)增罰款2萬
暖暖老師
2021 11/14 14:18
6.國債利息免稅，從居民企業(yè)分的投資收益免稅
納稅調(diào)減3+24=27
暖暖老師
2021 11/14 14:19
7.殘疾人工資加計扣除100%納稅調(diào)減30
福利費扣除扣除300*14%=42納稅調(diào)增55-42=13
工會經(jīng)費扣除300*2%=6全額扣除
教育費扣除300*8%=24全額扣除
合計調(diào)增13
暖暖老師
2021 11/14 14:20
8.應(yīng)納稅所得額的計算是
296+150+28.5+20+2-27+13=482.5
暖暖老師
2021 11/14 14:21
9應(yīng)交企業(yè)所得稅費用是
482.5*0.25-600*0.1=60.625
暖暖老師
2021 11/14 14:22
是的，你修改一下這里
暖暖老師
2021 11/14 14:24
是的預(yù)交的是費用預(yù)要扣除
暖暖老師
2021 11/14 14:24
8.應(yīng)納稅所得額的計算是
296+150+23.5+20+2-27+13=477.5
暖暖老師
2021 11/14 14:25
9應(yīng)交企業(yè)所得稅費用是
477.5*0.25-600*0.1=59.375
84784952 
2021 11/14 14:16
第三題是不是加錯了
84784952
2021 11/14 14:17
55-37.5+6吧，不是60吧
84784952
2021 11/14 14:21
第三個你看下是不是錯了
84784952
2021 11/14 14:22
好的，算會計利潤是不是預(yù)繳企業(yè)所得稅也要減掉啊
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