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老師你好，請問一下物業(yè)公司收到取暖費該如何進行賬務(wù)處理？
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你好，物業(yè)公司收到取暖費，取暖費針對物業(yè)公司來說是代收代付款項嗎？?
2021 11/13 15:16
84784956 
2021 11/13 15:40
不是，是主營業(yè)務(wù)
鄒老師 
2021 11/13 15:42
你好，物業(yè)公司收到取暖費，是主營業(yè)務(wù)，賬務(wù)處理是
借：銀行存款等科目?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
84784956
2021 11/13 16:29
成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？
鄒老師
2021 11/13 16:31
你好，物業(yè)公司支付的取暖費支出
借：主營業(yè)務(wù)成本，?應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸：銀行存款?
84784956
2021 11/13 16:34
那我需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？
鄒老師
2021 11/13 16:34
你好，發(fā)生支出直接計入了成本，就不需要再做結(jié)轉(zhuǎn)處理了
84784956
2021 11/13 16:35
收入需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？
鄒老師
2021 11/13 16:38
你好，實現(xiàn)收入需要確認相應(yīng)的成本。
物業(yè)公司支付的取暖費支出
借：主營業(yè)務(wù)成本，?應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸：銀行存款?
這個分錄就是計入了成本核算啊?
84784956
2021 11/13 16:56
為什么貸方是銀行存款呢？
鄒老師
2021 11/13 16:56
你好，因為這個取暖費支出，需要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付給供暖公司啊?
84784956
2021 11/13 17:00
不是啊，我們就是物業(yè)供暖公司啊
鄒老師
2021 11/13 17:02
你好，是物業(yè)供暖公司，取得的供暖收入的意思，是這樣嗎？?
84784956
2021 11/13 17:03
是的老師，取得相應(yīng)的收入后，成本如何結(jié)轉(zhuǎn)？
鄒老師
2021 11/13 17:11
你好，物業(yè)供暖公司，取得的供暖收入，賬務(wù)處理是
借：銀行存款等科目?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
成本發(fā)生的時候
借：生產(chǎn)成本，貸：原材料，銀行存款等科目
結(jié)轉(zhuǎn)的時候
借：主營業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：生產(chǎn)成本
84784956
2021 11/13 17:20
好的，謝謝老師
鄒老師
2021 11/13 17:22
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以平價，謝謝。
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