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餐飲和行業(yè)，小規(guī)模，計提及繳納增值稅會計分錄怎么做
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你好
實現(xiàn)收入，借：應收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務收入 ?，應交稅費—應交增值稅
繳納增值稅，借：應交稅費—應交增值稅 ??， 貸：銀行存款?? ?
2021 11/13 11:35
84785043 
2021 11/13 11:37
單獨做的收入，繳納增值稅怎么做？應收賬款這兒應該走什么
84785043
2021 11/13 11:38
繳納了增值稅后一次性計提的，前期沒有計提
鄒老師 
2021 11/13 11:40
你好
實現(xiàn)收入，借：銀行存款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務收入 ?，應交稅費—應交增值稅
繳納增值稅，借：應交稅費—應交增值稅 ??， 貸：銀行存款? ??
小規(guī)模納稅人的增值稅發(fā)生計入貸方，繳納計入借方，不需要做什么計提分錄
84785043
2021 11/13 11:45
就這個，前期做收入沒有借：銀行存款等科目 ， 貸：主營業(yè)務收入 ，應交稅費—應交增值稅這個
鄒老師
2021 11/13 11:46
你好，你提供圖片這樣是不對的，銷項稅額是一般納稅人單位使用的科目，小規(guī)模納稅人單位沒有這個明細科目?
84785043
2021 11/13 11:47
現(xiàn)在應該怎么做
鄒老師
2021 11/13 11:47
你好，把錯誤的分錄紅沖，小規(guī)模納稅人正確的收入分錄是
借：銀行存款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務收入 ?，應交稅費—應交增值稅
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