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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師請問繳納的增值稅跟城市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)該怎么做分錄？
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14增值稅計(jì)提
借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅
? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
增值稅繳納
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
借：稅金及附加
貸：?應(yīng)交稅金-城建稅
應(yīng)交稅金-教育附加
應(yīng)交稅金-地方教育附加
繳納時：
借： 應(yīng)交稅金-城建稅
應(yīng)交稅金-教育附加
應(yīng)交稅金-地方教育附加
貸：銀行存款
2021 11/12 13:22
84784961 
2021 11/12 13:37
老師我們是小規(guī)模企業(yè)，我確認(rèn)收入的時候就做了一筆應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅分錄，我現(xiàn)在在計(jì)提就多了，是這樣嗎？
東老師 
2021 11/12 13:38
小規(guī)模的話，是不需要計(jì)提增值稅的
84784961
2021 11/12 13:43
那我繳納的時候就直接借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款 這樣是嗎？那我還有一個維護(hù)城市建設(shè)稅需要計(jì)提嗎？
東老師
2021 11/12 13:43
城建稅那個是需要積極一下。
84784961
2021 11/12 13:45
老師我小規(guī)模到了月末我需要做一筆借轉(zhuǎn)出未交增值稅的分錄嗎？
84784961
2021 11/12 13:46
月末我都做了一筆借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 這筆需要做嗎？
東老師
2021 11/12 13:47
小規(guī)模，你是不需要這么做的，一般納稅人才結(jié)轉(zhuǎn)的。
84784961
2021 11/12 13:50
那我結(jié)轉(zhuǎn)了需要紅沖嗎？
東老師
2021 11/12 13:51
你結(jié)轉(zhuǎn)了也不需要紅沖，以后就別結(jié)轉(zhuǎn)就可以了。
84784961
2021 11/12 13:52
好的謝謝老師
東老師
2021 11/12 13:53
不客氣，幫忙安排個五星好評，謝謝您啦。
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