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問題已解決
請問老師，小規(guī)模納稅人計提稅費時候會計分錄是不是借:應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅 貸:應(yīng)交稅費_未交增值稅呢
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小規(guī)模
小規(guī)模就到應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，沒有其他科目。
2021 11/12 10:31
84784958 
2021 11/12 12:38
那么計提的會計分錄是什么呢
玲老師 
2021 11/12 12:39
直接做收入分錄就帶稅金了，沒有特殊的計提
84784958
2021 11/12 13:00
主要是這些都是不開票的收入，發(fā)票收入的就已經(jīng)做了的
玲老師
2021 11/12 13:02
無票收入。無票收入和開票收入分錄一模一樣。
84784958
2021 11/12 13:10
現(xiàn)在主要的問題就是怎么計提應(yīng)交稅費了，有發(fā)票的已經(jīng)做了賬了，沒有發(fā)票的也做了賬，而且報了稅啊，因為現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表不會顯示應(yīng)交稅費，只會顯示開發(fā)票的，現(xiàn)在要怎么調(diào)賬才能顯示出來應(yīng)交稅費這一塊的
84784958
2021 11/12 13:13
如果現(xiàn)在重新計提，主營業(yè)務(wù)那么收入跟應(yīng)收賬款都不對了
玲老師
2021 11/12 13:13
是不會寫分錄，還是不會計算？
84784958
2021 11/12 13:17
是不會調(diào)整，因為已經(jīng)報稅了的，現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表沒有顯示應(yīng)交稅費，當(dāng)時只是做了應(yīng)收賬款跟主營業(yè)務(wù)收入收入，分錄的時候沒有做應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
玲老師
2021 11/12 13:18
借主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費。
84784958
2021 11/12 13:18
現(xiàn)在要怎么調(diào)賬，資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費是0或者正數(shù)
84784958
2021 11/12 13:19
這樣做，主營業(yè)務(wù)收入增加了，影響利潤表了，影響了報稅的金額
84784958
2021 11/12 13:23
可以做成稅金及附加嗎？
玲老師
2021 11/12 13:24
借主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費。
玲老師
2021 11/12 13:25
這個是調(diào)的增值稅。再補計提所得稅附加稅。
玲老師
2021 11/12 13:25
所得稅計入所得稅費用。
附加稅計入稅金及附加。
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