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收到勞務派遣公司開的專用發(fā)票差額5%的勞務費，可以抵扣進項嗎？
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你好，只要是專票的話就可以抵扣的。
2021 11/12 09:19
84785029 
2021 11/12 09:21
供應商發(fā)生退貨，退貨后，之前開的發(fā)票多開已抵扣，收到紅字發(fā)票，應該怎么沖減之前多開的發(fā)票呢？
東老師 
2021 11/12 09:22
這個多開的發(fā)票你開紅字不就行了嗎
84785029
2021 11/12 09:24
我開了紅字信息表給供應商，現在是收到對方開來的紅字發(fā)票。
東老師
2021 11/12 09:25
你看你收到紅字發(fā)票的話，是需要做進項稅額轉出的。
84785029
2021 11/12 09:28
是這樣嗎？
東老師
2021 11/12 09:29
借：庫存商品 借方紅字。
??貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 貸方藍字。
??貸：應付賬款等 貸方紅字。
84785029
2021 11/12 09:33
這樣可以嗎？借：庫存商品 借方紅字。
??借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 借方紅字。
??貸：應付賬款等 貸方紅字。
東老師
2021 11/12 09:34
沒問題，你這么做的話也可以。
84785029
2021 11/12 09:36
上面的憑證是8月，我現在把上面的原分錄做紅字或藍字沖減掉，再做一筆分錄借：庫存商品 借方紅字。
??借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 借方紅字。
??貸：應付賬款等 貸方紅字。
84785029
2021 11/12 09:37
這樣可以嗎？
東老師
2021 11/12 09:37
可以，沒問題，你可以這么做。
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