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同學(xué)你好 一、經(jīng)營活動： 1、銷售商品、提供勞務(wù)： （1）收到現(xiàn)金： 主營業(yè)務(wù)收入+銷項稅金+其他業(yè)務(wù)收入(不含租金)+應(yīng)收賬款(初—末)+應(yīng)收票據(jù)(初—末)+預(yù)收賬款(末—初)+本期收回前期核銷壞賬(本收本銷不考慮)—本期計提的壞賬準(zhǔn)備—本期核銷壞賬—現(xiàn)金折扣—票據(jù)貼現(xiàn)利息支出—視同銷售的銷項稅—以物抵債的減少+收到的補(bǔ)價。 2、稅費返還： 主營業(yè)務(wù)稅金及附加、補(bǔ)貼收入、應(yīng)收補(bǔ)貼款、現(xiàn)金、銀行存款。 3、收到其他經(jīng)營活動： 營業(yè)外收入、其他業(yè)務(wù)收入、現(xiàn)金、銀行存款。 (2)支付現(xiàn)金： 1、購買商品、接受勞務(wù)： 主營業(yè)務(wù)成本+進(jìn)項稅金+其他業(yè)務(wù)支出(不含租金)+存貨(末—初)+應(yīng)付賬款(初—末)+應(yīng)付票據(jù)(初—末)+預(yù)付賬款(末—初)+存貨損耗+工程領(lǐng)用、投資、贊助的存貨-收到非現(xiàn)金抵債的存貨—成本中非物料消耗(人工、水電、折舊)-接受投資、捐贈的存貨—視同購貨的進(jìn)項稅+支付的補(bǔ)價。 2、支付職工： 成本、制造費用、管理費用中工資及福利費+應(yīng)付工資減少(初—末)+應(yīng)付福利費減少(初—末)。 3、支付的各項稅費： 所得稅+主營業(yè)務(wù)稅金及附加+已交增值稅等。 4、支付其他經(jīng)營活動： 制造費用、營業(yè)費用、管理費用、營業(yè)外支出。 二、投資活動： (1)收到現(xiàn)金： 1、收回投資 短期投資、長期股權(quán)投資、長期債權(quán)投資、現(xiàn)金、銀行存款。 2、投資收益： 投資收益、現(xiàn)金、銀行存款。 3、處置長期資產(chǎn)： 固定資產(chǎn)清理、現(xiàn)金、銀行存款。 4、收到其他投資活動： 應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、現(xiàn)金、銀行存款。 (2)支付現(xiàn)金 1、購建長期資產(chǎn)： 固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)。 2、支付投資： 短期投資、長期股權(quán)投資、長期債權(quán)投資、現(xiàn)金、銀行存款。 3、支付其他投資活動： 應(yīng)收股利、應(yīng)收利息。 三、籌資活動： (1)收到現(xiàn)金： 1、吸收投資： 實收資本、應(yīng)付債券、現(xiàn)金、銀行存款。 2、收到借款： 短期借款、長期借款、現(xiàn)金、銀行存款。 3、收到其他籌資活動內(nèi)容：接受現(xiàn)金捐贈等。 資本公積、現(xiàn)金、銀行存款。 (2)支付現(xiàn)金： 1、償還債務(wù)： 短期借款、長期借款、應(yīng)付債券、現(xiàn)金、銀行存款。 2、支付股利、利息、利潤： 應(yīng)付股利、長期借款、財務(wù)費用、現(xiàn)金、銀行存款。 3、支付其他籌資活動