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您好，在所得稅匯算清繳前調(diào)減去年應(yīng)收賬款減值準(zhǔn)備100萬(wàn)，所得稅率25%，分錄：借以前年度損益調(diào)整_所得稅費(fèi)用25，貸應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交所得稅25，正確嗎？
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你好,調(diào)減以前的,
借:遞延所得稅資產(chǎn)25
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 25
2021 11/09 15:51
84784951 
2021 11/09 15:55
您好，資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)不應(yīng)該用以前年度損益調(diào)整嗎？
張壹老師 
2021 11/09 15:56
你好,看錯(cuò)了,我看成計(jì)提壞賬了正確分錄是下面的
借:借以前年度損益調(diào)整_
貸:遞延所得稅資產(chǎn)
84784951
2021 11/09 15:58
您好，這題C選項(xiàng)正確嗎？為什么？
張壹老師
2021 11/09 15:59
你好,A是對(duì)的,遞延所得稅資產(chǎn)減少25萬(wàn)ABD是對(duì)的
C不對(duì),應(yīng)交稅費(fèi)不變的.
84784951
2021 11/09 16:02
分錄：借以前年度損益調(diào)整_所得稅費(fèi)用25，貸應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交所得稅25
不是要做這個(gè)分錄嗎？為什么應(yīng)交稅費(fèi)不變？
84784951
2021 11/09 16:08
您好，去年稅前利潤(rùn)增加100，應(yīng)交稅費(fèi)不是應(yīng)該增加25嗎？
張壹老師
2021 11/09 16:10
你好,不是應(yīng)交稅費(fèi)稅增加25,是所得稅費(fèi)增加25
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