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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好：請問小規(guī)模升為一般納稅人，去稅務(wù)大廳辦過了，要去電子稅務(wù)局上要怎么操作呢？
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去稅務(wù)大廳辦過了，就可以了。直接就是一般納稅人，不用在電子稅務(wù)局上操作了。直接是在電子稅務(wù)局按月進(jìn)行申報(bào)增值稅了。
2021 11/08 15:15
84785033 
2021 11/08 15:17
但是登陸電子稅務(wù)局查詢一般納稅人資格查詢顯示否
江老師 
2021 11/08 15:19
那是因?yàn)楫?dāng)月辦理，一般是下月開始生效。
84785033
2021 11/08 15:20
8月份就辦理了小規(guī)模轉(zhuǎn)一般納稅人
江老師
2021 11/08 15:21
8月份就辦理了，應(yīng)該是9月份生效，你三季度的應(yīng)該報(bào)過一般納稅人的申報(bào)表
84785033
2021 11/08 15:21
10月份申報(bào)的時(shí)候還是分小規(guī)模和一般納稅人兩次申報(bào)的呢
江老師
2021 11/08 15:22
那就是轉(zhuǎn)成一般納稅人了。實(shí)質(zhì)重于形式，你是一般納稅人了，不信你四季度也是需要按一般納稅人進(jìn)行申報(bào)的。
84785033
2021 11/08 15:22
是的，三季度，7月的按照小規(guī)模報(bào)的，8 和9月按照一般納稅人申報(bào)的
江老師
2021 11/08 15:22
那就行了，表示你已經(jīng)是一般納稅人了，10月繼續(xù)按照一般納稅人進(jìn)行申報(bào)處理
84785033
2021 11/08 15:26
電子稅務(wù)局上顯示這個(gè)圖片，也沒有關(guān)系嗎
江老師
2021 11/08 15:30
這個(gè)沒有關(guān)系，直接不影響你的業(yè)務(wù)辦理
84785033
2021 11/08 15:35
登陸發(fā)票認(rèn)證勾選平臺(tái)，看不到已經(jīng)開進(jìn)來的發(fā)票？這個(gè)是什么原因呢？
84785033
2021 11/08 15:35
必須輸入發(fā)票號(hào)才能查詢到發(fā)票
江老師
2021 11/08 15:45
對于是小規(guī)模納稅人期間取提的專用發(fā)票是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的
84785033
2021 11/08 15:47
小規(guī)模期間沒有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)沒有收入，是不是可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)的
84785033
2021 11/08 15:47
轉(zhuǎn)為一般納稅人之后就可以用了進(jìn)項(xiàng)票了
江老師
2021 11/08 15:48
不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，需要做做“不抵扣進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證”
84785033
2021 11/08 15:51
之前一個(gè)老師說，只要在小規(guī)模期間沒有收入，沒有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，期間開的專票轉(zhuǎn)一般納稅人時(shí)都可以用呢？不能用嗎？
江老師
2021 11/08 16:05
那這個(gè)老師準(zhǔn)確的說，是說錯(cuò)誤了。因?yàn)樾∫?guī)模納稅人期間，本身就是簡易計(jì)稅，不存在抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。如果是小規(guī)模納稅人期間限得的增值稅專用發(fā)票，是屬于銷售方錯(cuò)誤開具發(fā)票，需要退回發(fā)票重新開具普通發(fā)票。
84785033
2021 11/08 16:10
那之前開的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，能不能退回去作廢，重新開具呢？
江老師
2021 11/08 16:11
是可以退回去沖紅，重新開具普通發(fā)票的。
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