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老師，建筑行業(yè)，月末怎么結轉增值稅？分錄是？
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你好，是銷項稅額大于進項稅額嗎？?
2021 11/08 11:36
84784987 
2021 11/08 11:36
老師，兩種情況都分別說明一下可以嗎？
鄒老師 
2021 11/08 11:37
你好
銷項稅額大于進項稅額
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
銷項稅額小于進項稅額
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
84784987
2021 11/08 11:45
老師，銷項小于進項，不用做“借：應交稅費-未交增值稅，貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）”這筆分錄嗎？
鄒老師
2021 11/08 11:45
你好，銷項小于進項，不需要做這個結轉了?
84784987
2021 11/08 11:48
老師，銷項小于進項，是不用交稅的意思嗎？所以才不需要做這筆結轉？
鄒老師
2021 11/08 11:50
你好，銷項小于進項，是不用繳納增值稅的，不需要做你提供的結轉分錄。
84784987
2021 11/08 11:53
老師，那銷項大于進項的這筆結轉，都是要月末做這一筆就放在賬上嗎？借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅。這個“應交稅費-未交增值稅”科目的余額在什么情況下清零？
鄒老師
2021 11/08 11:54
你好，需要做兩筆分錄分別結轉。
應交稅費-未交增值稅，在次月初繳納之后，余額就是0了?
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