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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人企業(yè)銷售給個人二手車，開的二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票，如果按照一般計稅方法計稅，填附表一銷售貨物13%那欄，稅額正確可是主表收入和賬上收入不一致啊，做賬走固定資產(chǎn)清理，最后結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外支出或者營業(yè)外收入，怎么理解？
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銷售的固定資產(chǎn)清理差額是轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置損益
2021 11/06 20:38
84785039 
2021 11/06 20:48
是的，賬已做差額轉(zhuǎn)營業(yè)外支出了?？墒琴~上主營業(yè)務(wù)收入和增值稅申報表收入不一致啊，申報表上多，因?yàn)樘畋頃r填銷售貨物13%那欄有收入和稅額啊，能只填稅額嗎
84785039
2021 11/06 20:49
賬上做固定資產(chǎn)清理 繳稅 然后差額結(jié)轉(zhuǎn)，沒做收入啊
小云老師 
2021 11/06 21:06
差額不計營業(yè)外，而是計入資產(chǎn)處置損益科目。
小云老師
2021 11/06 21:06
這個賬上的營業(yè)收入和你申報的是對不上呀，也沒有任何規(guī)定說你賬上必須要營業(yè)收入跟申報表上的金額一樣的。
小云老師
2021 11/06 21:07
增值稅申報表上的金額不僅僅包括營業(yè)收入的金額，只要是應(yīng)稅收入都算。
84785039
2021 11/06 21:13
可是資產(chǎn)處置損益科目具體指什么？沒用過
小云老師
2021 11/06 21:28
資產(chǎn)處置損益就是一個科目，就是叫這個名字，屬于損益類科目
84785039
2021 11/06 21:38
好的，非常感謝?。?！
小云老師
2021 11/06 22:00
不客氣，祝你工作順利
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