問題已解決

一般納稅人企業(yè),接受供應(yīng)單位的勞務(wù),發(fā)生的支付款項,款項支付但是發(fā)票未到,分錄怎么寫呢,這種款項是應(yīng)付款而不是預(yù)付款吧

84785045| 提問時間:2021 11/06 14:30
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好,接受供應(yīng)單位的勞務(wù),款項支付但是發(fā)票未到 借:預(yù)付賬款,貸:銀行存款
2021 11/06 14:32
84785045
2021 11/06 14:34
收到發(fā)票是借主營成本,應(yīng)交增值稅,貸預(yù)付賬款嗎
鄒老師
2021 11/06 14:36
你好,這個接受的勞務(wù),就是單位取得收入對應(yīng)直接發(fā)生的成本支出??
84785045
2021 11/06 14:39
是的,就是成本
鄒老師
2021 11/06 14:41
你好,那取得發(fā)票的時候,就是 借:主營業(yè)務(wù)成本,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額),貸:預(yù)付賬款
84785045
2021 11/06 14:45
那收到的一筆款項,沒有發(fā)票,分錄怎么寫呢,收到發(fā)票后,分錄是?
鄒老師
2021 11/06 14:47
你好 收到的一筆款項,沒有開具發(fā)票 借:銀行存款,貸:預(yù)收賬款 今后開具發(fā)票 借:預(yù)收賬款?,貸:主營業(yè)務(wù)收入 ,??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
84785045
2021 11/06 14:53
那什么時候做應(yīng)收賬款,應(yīng)付賬款呢
鄒老師
2021 11/06 14:57
你好 取得收入,款項沒有收到的時候,計入應(yīng)收賬款借方。 購進,款項還沒有支付的時候,計入應(yīng)付賬款貸方
84785045
2021 11/06 15:04
應(yīng)收已收,但是無發(fā)票,借銀行,貸預(yù)收賬款,收到發(fā)票后,借預(yù)收賬款,貸主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交增值稅 銷項稅 應(yīng)付已付,無發(fā)票,借預(yù)付賬款,貸銀行,收到發(fā)票后,借主營業(yè)務(wù)成本,應(yīng)交增值稅 進項稅,貸預(yù)付賬款 是這樣嗎?老師
鄒老師
2021 11/06 15:06
你好,是的,是這樣的?
84785045
2021 11/06 15:09
好的,明白了,謝謝老師
鄒老師
2021 11/06 15:09
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望你對我的回復(fù)及時予以平價,謝謝。
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