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有三家公司，分別為 A公司 B公司 C公司,其中A公司是集團公司，其余兩家是子公司； 1、A公司分別支付了 B 和C 的投資款 各10萬元；做賬分錄如下： A ：借：長期股權投資---B 10萬元 長期股權投資---C 10萬元 貸： 銀行存款 20萬元 B 借：銀行存款 10萬元 貸： 實收資本 10萬元 C 借：銀行存款 10萬元 貸： 實收資本 10萬元 2、B公司向C公司借款，共20萬元； 分錄如下 B 借：銀行存款 20萬元 貸：其他應付款---C 20萬元 C 借：其他應收款---B 20萬元 貸：銀行存款 20萬元 3、A公司銷售了一批產品給C公司，A的采購含稅價格 6萬元， 以6.3萬元的價格賣給C公司；分錄如下 A ①借：庫存商品 53097.35元 應交稅費---進項稅額 6902.65 貸：應付賬款 60000 ② 借：應收賬款---C公司 63000 貸：主營業(yè)務收入 55752.21 應交稅費--銷項稅額 7247.79 幫忙抵消分錄
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你好，你現在是什么問題
2021 11/05 11:27
84784999 
2021 11/05 11:42
C 借：庫存商品55752.21
應交稅費---進項稅額 7247.79
貸：應付賬款---A公司63000
4、B公司同樣銷售了一批產品給C公司，B公司的采購含稅價格5萬元，以5.3萬元的價格賣給C公司;分錄如下
B ①借：庫存商品 44247.79元
應交稅費---進項稅額 5752.21
貸：應付賬款 50000
② 借：應收賬款---C公司 53000
貸：主營業(yè)務收入 46902.66
應交稅費--銷項稅額 6097.34
C 借：庫存商品46902.66
應交稅費---進項稅額 6097.34
貸：應付賬款---B公司53000
繼上面的
84784999
2021 11/05 11:44
我現在要做合并報表， 但是我之前沒有做過， 我弄了幾筆分錄，想老師幫忙按照上面的分錄弄個抵消分錄的明顯，謝謝您！
陳詩晗老師 
2021 11/05 11:57
你的意思是說你這些分錄都是個別報表里面的分錄嗎？就是他們的關聯交易導致嗎。
84784999
2021 11/05 11:58
老師您應該合并過報表吧， 就是合并報表前，不是要做去重的工作嗎，
是的呢
陳詩晗老師
2021 11/05 13:56
合并之前的抵消分錄
1，個別報表調整為公允
2，抵消子公司所有者權益和母公司長期股權投資
3，權益法調整長期股權投資
4，抵消投資收益
5，抵消內部交易
你是按這個步驟去調整，
你前面給的對你調整報表起不了作用
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