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請問企業(yè)所得稅需要計提嗎？當(dāng)月沒有計提下個月可以計提嗎

84785036| 提問時間：2021 11/03 20:55
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易 老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
你好，如果有應(yīng)納稅額是需要 計提的，如果沒有計提可以補計提的
2021 11/03 21:00
84785036
2021 11/03 21:05
上月沒計提但已繳納了，請問計提跟城市維護建設(shè)稅一樣做分錄嗎？還有繳納企業(yè)所得稅的分錄，借方應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅，貸方銀行存款，對嗎？
易 老師
2021 11/03 21:13
對的，您說的完全正確
84785036
2021 11/03 21:17
計提后，結(jié)轉(zhuǎn)損益要做嗎？
易 老師
2021 11/03 21:30
計提就是所得稅費用科目，轉(zhuǎn)入本年利潤
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