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小規(guī)模的增值稅需要每個月做轉(zhuǎn)出嗎？分錄怎么做？
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你好，小規(guī)模的增值稅不需要每個月做轉(zhuǎn)出。
發(fā)生的時候，借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
繳納或者減免的時候，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：銀行存款 或??營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
2021 11/03 08:30
84785006 
2021 11/03 08:32
每個月出報表不影響嗎？
鄒老師 
2021 11/03 08:33
你好，你是指對什么方面的影響呢？?
84785006
2021 11/03 08:34
要是小規(guī)模開的專用發(fā)票，每月往出轉(zhuǎn)嗎？
鄒老師
2021 11/03 08:34
你好，不需要每月往出轉(zhuǎn)
小規(guī)模納稅人，增值稅發(fā)生計入貸方，繳納計入借方就是了，不需要做其他結(jié)轉(zhuǎn)的?
84785006
2021 11/03 08:37
哦，我現(xiàn)在單位是一般納稅人，我們每個月都要轉(zhuǎn)出
鄒老師
2021 11/03 08:38
你好，一般納稅人需要按月根據(jù)銷項稅額，進(jìn)項稅額做結(jié)轉(zhuǎn)處理。
現(xiàn)在你提問是小規(guī)模納稅人，二者處理是不同的啊?
84785006
2021 11/03 08:38
我就想知道小規(guī)模是不是也一樣需要轉(zhuǎn)出
鄒老師
2021 11/03 08:39
你好，小規(guī)模納稅人的增值稅，不需要每月往出轉(zhuǎn)
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