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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師：補(bǔ)交以前年度的稅費(fèi)，怎么做賬??？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好，
借，以年年度損益調(diào)整
貸，銀行存款
借，利潤分配一未分配利潤
貸，以前年度損益調(diào)整
2021 10/29 14:51
84784977 
2021 10/29 15:07
老師：補(bǔ)交的時(shí)候不用計(jì)提嗎？不用走應(yīng)交稅費(fèi)科目嗎？
立紅老師 
2021 10/29 15:13
同學(xué)你好，補(bǔ)交時(shí)可以不計(jì)提
84784977
2021 10/29 15:19
老師：還有一個問題，比如：2020年12月份的稅費(fèi)，2021年的1月份才繳納，這種情況用以前年度損益調(diào)整科目嗎？
立紅老師
2021 10/29 15:21
同學(xué)你好，這個是不需要的；因?yàn)檎Ｉ蟼€月的稅，我們是在下個月申報(bào)期繳稅的；
84784977
2021 10/29 15:30
好的，謝謝老師
立紅老師
2021 10/29 15:30
不客氣的，祝您 學(xué)習(xí)愉快 ；
84784977
2021 10/29 15:31
老師：補(bǔ)交以前年度的增值稅，不用以前調(diào)度損益調(diào)整科目吧？
立紅老師
2021 10/29 15:38
同學(xué)你好，
如果是經(jīng)稅務(wù)檢查，額外需補(bǔ)繳的
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-稅收檢查調(diào)整
繳納
借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-稅收檢查調(diào)整
貸:銀行存款
84784977
2021 10/29 16:02
老師：那正常繳納增值稅的分錄怎么做？
立紅老師
2021 10/30 10:18
同學(xué)你好
借，應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
貸，銀行存款；
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