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實(shí)務(wù)
問題已解決
2020年做暫估費(fèi)用1000元,2020年匯算清繳前收到發(fā)票400元，沖暫估后余額600元如何做會(huì)計(jì)分錄，對(duì)企業(yè)所得稅有什么影響
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，這600元金額不大，可以直接到2021年費(fèi)用里面去
2021 10/28 23:07
思頓喬老師 
2021 10/28 23:07
請(qǐng)問貴司是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人
84785010 
2021 10/28 23:08
哦，如果金額大的，該如何做呢，老師
思頓喬老師
2021 10/28 23:10
1、調(diào)整分錄為：
借:庫(kù)存商品
貸:以前年度損益調(diào)整
2、結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
思頓喬老師
2021 10/28 23:11
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
貸:以前年度損益調(diào)整
借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
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