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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好， 請問月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅不是把進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)減免稅款都先結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎？您看這一題怎么把減免稅款放在后邊了，沒弄明白
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)?
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；?
2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：?
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅?
繳納時(shí) 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款
2021 10/28 16:13
84785035 
2021 10/28 16:17
老師你看我的問題和圖片，謝謝
紫藤老師 
2021 10/28 16:20
進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)，減免稅款全部結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅
84785035
2021 10/28 16:21
為什么不把減免稅款放到前面來寫？你看我的分錄圖片，老師
紫藤老師
2021 10/28 16:22
把減免稅款放到前面來寫和第二行是一樣的
84785035
2021 10/28 16:30
但是帳平不了
我也感覺是一樣的，試了試平不了
你能幫忙寫一下把減免稅款放到前面的分錄嗎老師
84785035
2021 10/28 16:30
但是帳平不了
我也感覺是一樣的，試了試平不了
你能幫忙寫一下把減免稅款放到前面的分錄嗎老師
紫藤老師
2021 10/28 16:30
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——減免稅款
84785035
2021 10/28 16:31
所有的分錄啊包括數(shù)據(jù) 謝謝老師了
紫藤老師
2021 10/28 16:32
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
你一個一個結(jié)轉(zhuǎn)
84785035
2021 10/28 16:33
就按上面的分錄合在一起結(jié)轉(zhuǎn)怎么寫呢
84785035
2021 10/28 16:33
就按上面的分錄合在一起結(jié)轉(zhuǎn)怎么寫呢
紫藤老師
2021 10/28 16:34
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——減免稅款
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額?
84785035
2021 10/28 16:36
你把金額寫上去你發(fā)現(xiàn)是不平的 老師
不知道什么原因 好奇怪
你試試
紫藤老師
2021 10/28 16:37
不會的，你自己寫數(shù)字，拍照的數(shù)字可能不對，自己寫的肯定對
84785035
2021 10/28 16:40
您剛才寫的分錄也不對啊老師，你都沒有未交增值稅分錄，您就寫個完整的吧 是不平的，你試試
紫藤老師
2021 10/28 16:41
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 然后結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅
84785035
2021 10/28 16:42
您能寫個完整的嗎？這樣說的很不清楚？能把分錄和數(shù)據(jù)都帶上嗎
紫藤老師
2021 10/28 16:44
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 207002.94
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——減免稅款480
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額?32842.82
84785035
2021 10/28 16:58
老師分錄沒有把未交增值稅融合進(jìn)去
紫藤老師
2021 10/28 16:58
你可以自己去計(jì)算的了，
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