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去年的稅收滯納金怎么納稅調(diào)整？
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你是今年進(jìn)行繳納的嗎
2021 10/28 15:37
84784992 
2021 10/28 15:44
去年11月份繳納的
辜老師 
2021 10/28 15:46
這個(gè)滯納金不可以稅前扣除的，去年就要納稅調(diào)整啊
84784992
2021 10/28 15:47
去年是代賬公司做的，現(xiàn)在稅務(wù)局找上門來了，現(xiàn)在該怎么調(diào)整呢？
辜老師
2021 10/28 15:48
你這個(gè)納稅調(diào)增，補(bǔ)交對(duì)應(yīng)金額所得稅就可以
84784992
2021 10/28 15:54
老師，是現(xiàn)在調(diào)嗎？分錄怎么做呢？
辜老師
2021 10/28 15:59
納稅調(diào)增不需要賬務(wù)處理的，只需要對(duì)補(bǔ)交的所得稅進(jìn)行賬務(wù)處理
84784992
2021 10/28 16:22
老師，那交滯納金的當(dāng)月，用“以前年度損益調(diào)整”做分錄的話，應(yīng)該怎么做？
辜老師
2021 10/28 16:24
你當(dāng)時(shí)入帳，是直接計(jì)入營業(yè)外支出
84784992
2021 10/28 16:30
沒有，我查了一下憑證，去年交滯納金的當(dāng)月她是這樣做的：借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款。
辜老師
2021 10/28 16:32
那你當(dāng)年度也沒有稅前扣除啊
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