免費(fèi)問答

A股份有限公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，2019年1月，A公司擬為管理部門自行建造，為此發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：1、購入工程物資一批，價(jià)款為800000元，支付的增值稅進(jìn)行稅額為104000元，款項(xiàng)以銀行存款支付；當(dāng)日，領(lǐng)用工程物資585000元（不含增值稅） 2、領(lǐng)用企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品一批，其賬面成本為420000元，未計(jì)提減值準(zhǔn)備，售價(jià)和計(jì)稅價(jià)格均為600000元 3、領(lǐng)用生產(chǎn)用原材料一批，價(jià)值為80000元，購進(jìn)該批原材料時(shí)支付的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為10400元

4、輔助生產(chǎn)車間為工程提供有關(guān)的勞務(wù)支出為60000元（不考慮相關(guān)稅費(fèi)） 5、計(jì)提工程人員工資215600元 6、6月底，工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算手續(xù)，工程按暫估價(jià)值結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)成本 7、將剩余工程物資轉(zhuǎn)為該公司原材料，經(jīng)稅務(wù)部門核定，其所含的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣 8、7月中旬，該項(xiàng)工程決算實(shí)際成本為1400000元，經(jīng)查其與暫估成本的差額為應(yīng)付職工工資 9、該辦公樓交付使用后，為了簡化核算，假定該辦公樓預(yù)計(jì)使用年限為5年，采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)凈殘值為100000元 10、2020年該辦公樓發(fā)生日常維修費(fèi)用30000元，以銀行存款支付 要求：1、編制購建辦公樓相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄 2、計(jì)算2019、2020、2021年的折舊額并進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理 3、編制2020年固定資產(chǎn)維修的賬務(wù)處理 （分錄中的金額可以用萬元表示）

需要計(jì)算，做好了給你

好的謝謝

1借工程物資800000 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額104000 貸銀行存款904000

借在建工程585000 貸工程物資585000

2.借在建工程420000 貸庫存商品420000

3借在建工程80000 貸原材料80000

4借在建工程60000 貸生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本60000

5借在建工程215600 貸應(yīng)付職工薪酬215600

6借固定資產(chǎn)-暫估1360600 貸在建工程1360600

7、借原材料215000 貸工程物資215000

8、借固定資產(chǎn)1400000 貸固定資產(chǎn)-暫估1360600 應(yīng)付職工薪酬39400

10借管理費(fèi)用30000 貸銀行存款30000