00:10:00
問題已解決
甲酒廠為增值稅一般納稅人，本年1月將庫存的半成品酒發(fā)出，委托外協(xié)單位乙酒廠加工調和成葡萄酒收回后直接對外出售。發(fā)出辦成品的賬面成本為770，000元，支付加工費242，000元（不含增值稅），取得乙酒廠開具的增值稅專用發(fā)票。甲酒廠本年1月對取得的增值稅專用發(fā)票進行了認證，外協(xié)單位乙酒廠（受托方）同類消費品計稅銷售額為1，430，000元（不含增值稅）。加工完畢，甲酒廠將葡萄酒驗收入庫待售。次月甲酒廠將全部葡萄酒以1，320，000元的價格（不含增值稅）對外銷售。葡萄酒的消費稅稅率為10%。要求： 計算甲酒廠的增值稅進項稅額； 計算由乙酒廠代收代繳的消費稅； 對委托方甲酒廠上述業(yè)務進行賬務處理； 對受托方乙酒廠上述業(yè)務進行賬務處理；
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借，委托加工物資77萬
貸，原材料77萬
借，委托加工物資24.2萬
應交稅費，增值稅，進24.2×0.13
貸，銀行存款
2021 10/26 18:23
陳詩晗老師 
2021 10/26 18:23
你這里消費稅的組成，計稅價格（77+24.2）÷（1-10%）×10%
借，委托加工物資
貸，銀行存款
借，庫存商品
貸，委托加工物資
閱讀 1491
描述你的問題，直接向老師提問
561
意見反饋
