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增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，應(yīng)該怎么處理會(huì)計(jì)分錄
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你好??
你好同學(xué)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2021 10/26 10:56
84784974 
2021 10/26 11:04
比如我這個(gè)月銷項(xiàng)稅額500，我有10000的進(jìn)項(xiàng)抵扣，這樣該怎么樣處理。上面看的我有點(diǎn)混亂
玲老師 
2021 10/26 11:12
你好? 不交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
84784974
2021 10/26 11:13
金額就寫我本月銷項(xiàng)稅額500咯
84784974
2021 10/26 11:15
我之前月份做了一筆借應(yīng)交稅金 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸 應(yīng)交稅金 未見增值稅
84784974
2021 10/26 11:19
我的收入分錄完整的是不是應(yīng)該這樣寫
借 銀行存款
貸 主營(yíng)收入
應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 銷項(xiàng)稅額500
增值稅結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 500
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅500
84784974
2021 10/26 11:21
我沒有做結(jié)轉(zhuǎn)
玲老師
2021 10/26 11:26
現(xiàn)在補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)就可以的?
84784974
2021 10/26 11:28
怎么樣做補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)。還有這個(gè)收入到增值稅的分錄是不是這樣做就可以了。
我的收入分錄完整的是不是應(yīng)該這樣寫
借 銀行存款
貸 主營(yíng)收入
應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 銷項(xiàng)稅額500
增值稅結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 500
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅500
玲老師
2021 10/26 11:36
對(duì)，下面分錄也要做?
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784974
2021 10/26 11:39
下面的這個(gè)分錄的金額是寫我這個(gè)月這個(gè)銷項(xiàng)500，還是怎么寫，我不太理解這個(gè)問題。
玲老師
2021 10/26 11:51
你好 進(jìn)和銷的金額就對(duì)? 最少面是 差額? 500
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