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2日，廠部王敏私人借款2000，現(xiàn)金支付 12日，職員王敏出差回來，報銷交通費 餐費600元，沖借款支出1000元，余款現(xiàn)金支付。求會計分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
2日，借：其他應收款? 2000，貸：庫存現(xiàn)金 2000
12日的描述是不是數(shù)據(jù)有錯誤，費用才600，應當退回現(xiàn)金1400，怎么這里還需要用現(xiàn)金支付呢？
2021 10/25 19:41
84784990 
2021 10/25 19:42
那個交通費500元
84784990
2021 10/25 19:42
我沒打上
84784990
2021 10/25 19:42
不好意思
鄒老師 
2021 10/25 19:44
你好，，交通費500元，餐費600元，合計1100，借款2000，應當退回現(xiàn)金900，怎么這里還需要用現(xiàn)金支付呢？
84784990
2021 10/25 19:45
?它不是說沖借款支出1000
84784990
2021 10/25 19:45
交通費餐費1100? 還得還100吧
鄒老師
2021 10/25 19:48
你好，沖借款支出1000，是之前單位有向個人借款嗎？?
84784990
2021 10/25 19:49
應該沒有吧
鄒老師
2021 10/25 19:59
你好，根據(jù)你這個貌似，應當是有借款，要不不會余款現(xiàn)金支付的?
賬務處理是
借：管理費用 1100，其他應付款 1000，貸：其他應收款 2000，庫存現(xiàn)金 100
84784990
2021 10/25 20:00
好的老師那個15 和16分錄怎么寫?。?/div>
鄒老師
2021 10/25 20:04
你好
15，借：應付職工薪酬—工資，貸：銀行存款，應交稅費——個人所得稅，其他應付款（個人負擔的社保）
16，借：應付職工薪酬—社保/公積金，其他應付款（個人負擔的社保、公積金），貸：銀行存款?
84784990
2021 10/25 20:09
老師，15題是發(fā)放工資，就是發(fā)了一下工資剩下的社保費個人所得稅還沒有交是么
鄒老師
2021 10/25 20:10
你好，是的，是扣下了還沒有繳納?
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2019年4月1日 每期資產(chǎn)支出金額2000
2019年6月1日 每期資產(chǎn)支出金額1000
2019年7月1日 每期資產(chǎn)支出金額3000
怎么看是支出的專門借款還是一般借款啊？
2019年1.1專門借款5000，2018年12.1日一般借款1000
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老師，比如一般借款中資本化期間是2020.1.1-2021.6.30
那么2020.5.1占用一般借款1000萬年利率6%，2020.8.1占用一般借款2000萬年利率8%
求2021年的資本化率和支出加權(quán)平均數(shù)
2021年資本化率=(1000*6%/12*6+2000*8%/12*6)/(1000/12*6+2000/12*6)
2021年支出加權(quán)平均數(shù)=1000/6*6+2000/6*6
還是1000/12*6+2000/12*6呢
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老師。這道題是關(guān)于一般借款，題目要求計算2020年1月1日-2020年9月30日的資本化率，
答案是：2020年1月1日至9月30日一般借款加權(quán)平均資本化率= (1000×7%×9÷12+2000×9%×9÷12)÷(1000+2000)×100%=6.25%
為什么分母 不安9個月算呢，即 (1000×7%×9÷12+2000×9%×9÷12)÷(1000*9/12+2000*9/12)×100%=8.33%
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老師，這道題一般借款占用支出，我的做法是150*2/12+600*1/12 是哪里理解錯了呢
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2020年1月1日至9月30日一般借款加權(quán)平均資本化率= (1000×7%×9÷12+2000×9%×9÷12)÷(1000+2000)×100%=6.25% 后面為什么不用加權(quán)平均
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