00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人 收到發(fā)票 沒(méi)有收到款。怎么做賬 怎么上稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好
小規(guī)模納稅人，開(kāi)具發(fā)票，沒(méi)有收到款
借：應(yīng)收賬款?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
是增值稅的計(jì)算嗎？?
2021 10/25 16:30
84784950 
2021 10/25 16:31
是的老師。但是如果假如這個(gè)月沒(méi)收到錢(qián) 怎么上稅？？？？是等到季度的時(shí)候一起嗎？？？還是怎么操作啊。。。這個(gè)稅費(fèi)也不確定滿(mǎn)額不 要不要上。。。
鄒老師 
2021 10/25 16:33
你好，確認(rèn)了收入就需要納稅，而不是等到收到貨款了才上稅。
季度低于45萬(wàn)，是免征增值稅的
超過(guò)了是按不含稅收入的1%?
84784950
2021 10/25 16:34
我的意思就是不確定滿(mǎn)不滿(mǎn)45w。假如這個(gè)月收到發(fā)票做了借：應(yīng)收賬款 ，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅。還要做別的嘛？教育費(fèi)附加那些？ 那做賬是每個(gè)月做 但是一個(gè)季度下來(lái) 又沒(méi)滿(mǎn)45.之前做的分錄怎么辦
鄒老師
2021 10/25 16:35
你好，這個(gè)月（10月份）先這樣做分錄，不需要做別的
如果季度低于45萬(wàn)，做減免增值稅的分錄，不需要做附加稅分錄
如果季度超過(guò)45萬(wàn)，需要做計(jì)提附加稅分錄
84784950
2021 10/25 16:36
請(qǐng)問(wèn)老師 先做了這個(gè)分錄，免征的時(shí)候怎么做具體分錄 謝謝
鄒老師
2021 10/25 16:37
你好，免征的時(shí)候
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
84784950
2021 10/25 16:42
老師 我們開(kāi)票四十多萬(wàn) 沒(méi)到四十五 為什么要上稅 進(jìn)稅務(wù)系統(tǒng)
鄒老師
2021 10/25 16:46
你好，因?yàn)槟阍谠鲋刀惿陥?bào)表第一行、第二行填寫(xiě)了收入，所以需要納稅
84784950
2021 10/25 16:49
那現(xiàn)在怎么辦？刪掉嘛？但是開(kāi)票有40w 應(yīng)該填在哪里 謝謝老師
鄒老師
2021 10/25 16:54
你好，開(kāi)票有40w，都是開(kāi)具的普通發(fā)票？?
84784950
2021 10/25 16:54
是的 小規(guī)模納稅人 季度未超過(guò)45w 開(kāi)票40w
鄒老師
2021 10/25 17:00
你好，把收入填寫(xiě)在小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額欄次。
84784950
2021 10/25 17:15
老師 上面改了 下面又填不明白了 怎么辦
鄒老師
2021 10/25 17:20
你好，把收入填寫(xiě)在小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額欄次。
你有按我這個(gè)回復(fù)操作嗎?
84784950
2021 10/25 17:24
老師上面填了的。下面金額怎么辦 是填0？還是怎么辦
鄒老師
2021 10/25 17:28
你好，把收入填寫(xiě)在小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額欄次。
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
84784950
2021 10/25 17:29
沒(méi)有啊 是下面 稅款計(jì)算有疑問(wèn)啊。
鄒老師
2021 10/25 17:30
你好，你有填寫(xiě)相應(yīng)的減免稅額嗎?
閱讀 246
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
302
意見(jiàn)反饋
