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老師,好。小微企業(yè),股權(quán)轉(zhuǎn)讓交印花稅,是減半征收嗎

84784973| 提問時(shí)間:2021 10/25 16:09
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,你這里的小微企業(yè),是小規(guī)模納稅人的意思嗎??
2021 10/25 16:09
84784973
2021 10/25 16:11
嗯,是的,老師
鄒老師
2021 10/25 16:12
你好,小規(guī)模納稅人,印花稅是減半征收的?
84784973
2021 10/25 16:13
減免性質(zhì)代碼是多少?
鄒老師
2021 10/25 16:15
你好,就是小規(guī)模納稅人印花稅減半征收這個(gè)政策啊?
84784973
2021 10/25 16:48
老師,好。一般納稅人,假設(shè)上個(gè)月有留底1000,這個(gè)月銷項(xiàng)稅15000,進(jìn)項(xiàng)10000,再做轉(zhuǎn)出未交增值稅時(shí)。我是按5000,還是4000,填。
鄒老師
2021 10/25 16:51
你好,這個(gè)月轉(zhuǎn)出未交增值稅時(shí),金額是5000 減去上期留抵1000,實(shí)際應(yīng)納稅額就是4000
84784973
2021 10/25 16:52
需要交稅4000,我知道。我意思是做賬時(shí),借,應(yīng)交稅-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,這個(gè)分錄后面寫多少
鄒老師
2021 10/25 16:58
你好,這個(gè)分錄的金額是4000
84784973
2021 10/25 17:04
哦,好的,謝謝老師,就是上個(gè)月留底時(shí),不需要做分錄。其他分錄都需要做
鄒老師
2021 10/25 17:11
你好,上個(gè)月留底時(shí),結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄是 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額), 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)1000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
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