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問(wèn)題已解決
2.乙公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。該公司20×1年12月發(fā)生下列業(yè)務(wù)： (1)12日，與客戶簽訂一項(xiàng)服務(wù)合同，合同規(guī)定總價(jià)款為500萬(wàn)元(不含增值稅)，于合同簽訂5日內(nèi)收取113萬(wàn)元，其余款項(xiàng)在服務(wù)完成后收取。乙公司采用產(chǎn)出法確認(rèn)服務(wù)收入。 (2)15日，收到客戶首期付款113萬(wàn)元，存入銀行。 (3)31日，甲公司為完成該項(xiàng)服務(wù)發(fā)生服務(wù)成本200萬(wàn)元，經(jīng)專業(yè)測(cè)量師測(cè)量，服務(wù)的履約進(jìn)度為50%。預(yù)計(jì)到服務(wù)完成還將發(fā)生成本200萬(wàn)元。確認(rèn)收入開具增值稅專用發(fā)票。
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2021 10/25 10:40
84785037 
2021 10/25 10:41
編制乙公司有關(guān)的分錄
暖暖老師 
2021 10/25 10:55
2.借銀行存款113
貸合同負(fù)債113
暖暖老師
2021 10/25 10:56
3確認(rèn)合同收入是500*50%=250
借合同履約成本200
貸勞務(wù)成本200
暖暖老師
2021 10/25 10:56
借合同負(fù)債282.5
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入250
應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅32.5
暖暖老師
2021 10/25 10:57
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本200
貸合同履約成本200
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