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實(shí)務(wù)
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勞務(wù)公司分包煙草勞務(wù)，給煙草局開的發(fā)票，怎么做分錄？
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你好
借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
2021 10/22 22:01
84785034 
2021 10/22 22:13
不是賣東西 不算銷項(xiàng)稅，可以走應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅嗎？
鄒老師 
2021 10/22 22:16
你好，不可以。
雖然不是賣東西，這里是提供服務(wù)，而且這里是小規(guī)模納稅人，需要通過???應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅? 科目核算
84785034
2021 10/22 22:25
什么情況下用 應(yīng)交稅費(fèi)~未交增值稅 這個(gè)科目？
84785034
2021 10/22 22:27
還是走 應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～銷項(xiàng)稅？
鄒老師
2021 10/23 08:48
你好
一般納稅人單位繳納結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅，繳納應(yīng)交增值稅的時(shí)候，通過?應(yīng)交稅費(fèi)~未交增值稅科目核算。
一般納稅人實(shí)現(xiàn)收入對應(yīng)的增值稅，通過?應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～銷項(xiàng)稅額 核算?
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