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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
物流公司,一般納稅人。購(gòu)買(mǎi)貨車(chē)。怎么入賬,憑證怎么做。成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)。
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速問(wèn)速答你好 ;借固定資產(chǎn); 進(jìn)項(xiàng)稅貸銀行存款 ; 你折舊 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-折舊費(fèi) - 工資貸應(yīng)付職工薪酬-工資 ; 累計(jì)折舊
2021 10/22 13:04
84785028
2021 10/22 13:08
一共是32萬(wàn)。折舊是分多少期呀?
meizi老師
2021 10/22 13:21
你好 ;? 折舊的話 可以按4年折舊的 ;? ? ?
84785028
2021 10/22 13:33
可以選擇當(dāng)月一次性折舊完嗎?
meizi老師
2021 10/22 13:33
你好; 按月? 折舊。 計(jì)入固定資產(chǎn)去; 稅務(wù)上可以申請(qǐng)一次性稅前扣除 ;而不是一次性折舊?
84785028
2021 10/22 13:34
老師。一次性稅前扣除是什么呀呀?給你添麻煩了。
meizi老師
2021 10/22 13:36
你好 ;? 這個(gè)學(xué)堂有課程的有空去看看 ;
【附上】固定資產(chǎn)一次性稅前扣除填報(bào)案例
【條件】重點(diǎn)保障物資生產(chǎn)企業(yè)2020年2月新購(gòu)一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備A,單位價(jià)值600萬(wàn)元。2020年4月又購(gòu)置一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備B,單位價(jià)值120萬(wàn)元。購(gòu)入當(dāng)月即投入使用,會(huì)計(jì)上均按照5年以直線法計(jì)提折舊,預(yù)計(jì)無(wú)殘值。稅收上生產(chǎn)設(shè)備的最低折舊年限為10年。企業(yè)選擇享受一次性扣除優(yōu)惠政策。
【填報(bào)方法】
1、2020年一季度預(yù)繳申報(bào)時(shí):
固定資產(chǎn)自投入使用的次月起計(jì)提折舊,此時(shí),A設(shè)備3月份的會(huì)計(jì)折舊金額為10萬(wàn)元,稅收計(jì)算的一般折舊金額為5萬(wàn)元,選擇一次性扣除后計(jì)算的折舊金額為600萬(wàn)元。
2、2020年二季度預(yù)繳申報(bào)時(shí):
A設(shè)備3-6月累計(jì)會(huì)計(jì)折舊金額為40萬(wàn)元,“按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊攤銷(xiāo)金額”填報(bào)稅收一般規(guī)定計(jì)算的1個(gè)月的折舊攤銷(xiāo)金額5萬(wàn)元。
B設(shè)備5-6月累計(jì)會(huì)計(jì)折舊金額為4萬(wàn)元,“按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊攤銷(xiāo)金額”填報(bào)稅收一般規(guī)定計(jì)算的1個(gè)月的折舊攤銷(xiāo)金額1萬(wàn)元。
二季度固定資產(chǎn)一次性扣除行次按單位價(jià)值是否超過(guò)500萬(wàn)元拆分為了兩行,A、B設(shè)備應(yīng)根據(jù)各自原值分別填報(bào)第7、8行。
3、2020年三季度預(yù)繳申報(bào)時(shí):
如企業(yè)當(dāng)期無(wú)其他新購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn),則A201020表的填報(bào)中除第2列“賬載折舊攤銷(xiāo)金額”、第5列“納稅調(diào)減金額”會(huì)其他列次應(yīng)與二季度申報(bào)數(shù)據(jù)一致。
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