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問(wèn)題已解決
作廢的代開(kāi)專票稅金應(yīng)該怎么做分錄呀？
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你好，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅城建稅，貸銀行存款。
2021 10/22 11:57
84784984 
2021 10/22 12:31
9月作廢的代開(kāi)專票，沒(méi)有退稅金，10月交季度增值稅抵扣了，也是這么做賬嗎？季度納稅申報(bào)還沒(méi)申報(bào)呢
郭老師 
2021 10/22 12:31
你好，這個(gè)是九月份的分錄，我上面寫的。
郭老師
2021 10/22 12:31
十月份抵扣你代開(kāi)的嗎？你在十月份代開(kāi)了發(fā)票嗎？
84784984
2021 10/22 13:10
十月把九月作廢的又重新開(kāi)了，又收了一次稅，九月的沒(méi)退
郭老師
2021 10/22 13:12
十月份借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。
郭老師
2021 10/22 13:12
抵扣的分錄不用做，正好抵扣了，季度末的時(shí)候借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)，計(jì)提一個(gè)附加稅就可以了。
84784984
2021 10/22 13:21
抵扣的時(shí)候是只抵扣增值稅，城建稅不能抵扣嗎？
郭老師
2021 10/22 13:22
城建稅怎么不可以抵扣？城建稅是季度繳納的，你在季度的時(shí)候計(jì)提上就可以的。
郭老師
2021 10/22 13:22
你是按月申報(bào)嗎？不過(guò)是按季度、按季度來(lái)計(jì)提稅款。
84784984
2021 10/22 13:24
是小規(guī)模納稅人，按季度申報(bào)的
郭老師
2021 10/22 13:26
那你就按季度來(lái)計(jì)提就可以
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