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如果去年有一個稅金沒有計提，現(xiàn)在交這個稅金了，怎么做分錄？
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你好? ?借應交稅費
貸銀行? 再補計提?
2021 10/21 12:20
84785024 
2021 10/21 12:21
補充計提補哪里？直接跨年計提了嗎？
玲老師 
2021 10/21 12:23
請把具體稅金情況描述完整。
84785024
2021 10/21 12:26
就是去年12月底沒有計提增值稅，附加稅等，現(xiàn)在賬上查詢增值稅為負數(shù)，現(xiàn)在補充計提在哪個月？是補在去年12月還是現(xiàn)在月份都可以？
玲老師
2021 10/21 12:33
增值稅不用計提，確認收入時就寫了，你沒有確認收入嗎？
84785024
2021 10/21 12:35
我這有開票預交，然后交稅我寫的是借方，未交增值稅，貸銀行存款，確認收入我寫的是貸應交增值稅
玲老師
2021 10/21 12:37
增值稅，你這一借一貸就平了。
84785024
2021 10/21 12:38
老師，二級科目不一樣，還需要補充一個分錄才能平
玲老師
2021 10/21 12:40
你的意思你是一般納稅人沒有做增值稅期末結轉的分錄，是這個意思嗎？
84785024
2021 10/21 12:44
我這是小規(guī)模，老師你看這兩個圖片吧，一個收入，一個預交稅金，但是稅金沒有計提
玲老師
2021 10/21 12:49
小規(guī)模到二級科目應交稅費應交增值稅。確認收入時，借應收賬款貸主營業(yè)務收入應交稅費，應交增值稅。繳納稅款時借應交稅費應交增值稅貸銀行存款。
玲老師
2021 10/21 12:49
小規(guī)模用不到未交增值稅這個科目的。
84785024
2021 10/21 12:52
那其他附加稅不用計提嗎？你看我這樣補充到1月份行不行
玲老師
2021 10/21 12:53
附加稅需要計提。按照實際繳納的增值稅計提?？缒暧嬏岬姆咒浭墙枰郧澳甓葥p益調整貸應交稅費。
84785024
2021 10/21 13:25
我用的是快賬，怎么增加這個科目？
84785024
2021 10/21 13:28
可以用未分配利潤代替吧？
玲老師
2021 10/21 13:30
小準則直接用被分配利潤科目。
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