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老師好，我公司涉及到一筆運費由于開票公司被列為走逃公司，他們開的運輸發(fā)票本公司去年已經(jīng)抵扣，現(xiàn)稅局讓我們進項轉(zhuǎn)賬補稅，我這賬務要怎么處理？
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你們要進項轉(zhuǎn)出嗎
2021 10/19 13:39
84785027 
2021 10/19 13:42
怎么做分錄，怎么調(diào)賬，？
84785027
2021 10/19 13:42
這個月我已經(jīng)申報了，還能修改嗎？
樸老師 
2021 10/19 13:48
借以前年度損益調(diào)整
貸進項轉(zhuǎn)出
84785027
2021 10/19 13:52
那我做的那銷售費用需要調(diào)整嗎，
樸老師
2021 10/19 14:01
對的
這個需要調(diào)整的
用以前年度損益調(diào)整
84785027
2021 10/19 14:16
老師能不能把要調(diào)整的會計分錄列給我看看
樸老師
2021 10/19 14:24
你是說銷售費用調(diào)增嗎
先做
借以前年度損益調(diào)整
貸進項轉(zhuǎn)出
借利潤分配未分配利潤
貸以前年度損益調(diào)整
然后再做銷售費用調(diào)增的
借應收
貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整
貸利潤分配未分配利潤
84785027
2021 10/19 14:33
那這樣我賬上就掛這對方公司的應收款了，可是對方不會給錢我呀？
樸老師
2021 10/19 14:38
這個只能這樣做
轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出就行了
84785027
2021 10/19 15:15
營業(yè)外支出，我是轉(zhuǎn)到2020的賬，還是轉(zhuǎn)到今年？
樸老師
2021 10/19 15:21
今年轉(zhuǎn)就可以了哦
84785027
2021 10/19 15:32
調(diào)整我也是今年調(diào)整，只是先把進項轉(zhuǎn)出往來，那涉及到的所得稅呢？
樸老師
2021 10/19 15:44
所得稅是調(diào)整之后按照調(diào)整后的金額繳納的
84785027
2021 10/19 15:59
我現(xiàn)在賬上是虧損，那調(diào)增的利潤分配，可以沖減當前的虧損后在交所得稅嗎？
樸老師
2021 10/19 16:07
需要先彌補之前的虧損
84785027
2021 10/19 16:15
如果我今年十月份做調(diào)整，那就是今年十月份之前的虧損我都可以先彌補，那就是彌補完后如果還有盈利就交所得稅是嗎？
樸老師
2021 10/19 16:17
對的
就是這樣操作的哦
84785027
2021 10/19 16:22
那調(diào)整的應收款是當月可以轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出嗎？轉(zhuǎn)的話需要什么依據(jù)嗎？如果轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出的話那不是也就涉及不到所得稅了嗎？
樸老師
2021 10/19 16:27
對的
轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出不用什么附件
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