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問(wèn)題已解決
2021年5月B公司從農(nóng)民手中購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品，農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票上注明支付收購(gòu)貨款30萬(wàn)元，另支付運(yùn)輸公司的運(yùn)輸費(fèi)3萬(wàn)元，取得普通發(fā)票。入庫(kù)后，將收購(gòu)的農(nóng)產(chǎn)品40%作為職工福利消費(fèi)，60%零售給消費(fèi)者并取得含稅收人35.03萬(wàn)元。計(jì)算B公司進(jìn)項(xiàng)稅
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算B公司可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅=30*0.09*（1-0.4）=1.62萬(wàn)
2021 10/18 23:04
84785028 
2021 10/18 23:10
為什么稅率是9%，不是13%呢
家權(quán)老師 
2021 10/18 23:16
免稅農(nóng)產(chǎn)品計(jì)算抵扣稅率0.09
84785028
2021 10/19 07:21
這用于集體福利的40%要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎
家權(quán)老師
2021 10/19 08:10
是的，用于福利的進(jìn)項(xiàng)必須轉(zhuǎn)出
84785028
2021 10/19 10:14
所以B公司的進(jìn)項(xiàng)稅為
30*9%*60%–30*9%*40%對(duì)嗎
家權(quán)老師
2021 10/19 10:23
算B公司可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅=30*0.09–30*9%*40%
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