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計提增值稅是不是銷項大于進項時要計提？假如只有進項沒有銷項怎么做？
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你好
銷項大于進項時，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
只有進項沒有銷項，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
2021 10/18 08:57
84784975 
2021 10/18 09:06
然后第二個月繳納時呢？還有只有進項沒有銷項的情況第二個月還是沒有銷項，繼續(xù)怎么褲？
鄒老師 
2021 10/18 09:08
你好
第二個月繳納時
應(yīng)交稅費—未交增值稅 ，?貸：銀行存款
只有進項沒有銷項的情況，第二個月繼續(xù)這樣結(jié)轉(zhuǎn)啊
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
84784975
2021 10/18 09:14
那錄入都是正常錄入吧，就比如時采購商品的話，就借庫存商品，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅_進項稅額，待銀行存款，一個個正常錄，然后月底結(jié)轉(zhuǎn)
鄒老師
2021 10/18 09:14
你好，是的，是這樣的
84784975
2021 10/18 09:33
好的，謝謝老師
鄒老師
2021 10/18 09:35
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以平價，謝謝。
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