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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我2021年6月補(bǔ)2020年企業(yè)所得稅，當(dāng)時(shí)做賬分錄分錄寫1.借:所得稅，貸:應(yīng)交稅費(fèi)_所得稅，2.借:應(yīng)交稅費(fèi)_所得稅，貸:銀行存款，這個(gè)季度做賬發(fā)現(xiàn)不能沖減當(dāng)年的利潤(rùn)，我就直接紅沖，然后寫分錄，1.借，以前年度損益調(diào)整，貸:應(yīng)交稅費(fèi)_所得稅，2.借:未分配利潤(rùn)，貸:以前年度損益調(diào)整，3.應(yīng)交所得稅，貸，銀行存款，這樣寫合適嗎？
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可以的，修改之后這個(gè)分錄可以。
2021 10/17 20:12
84784993 
2021 10/17 20:32
修改這個(gè)分錄之后，那這個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系就不是期末_期初=本年凈利潤(rùn)，這樣就不相等了是嗎？
郭老師 
2021 10/17 20:34
是的
只要做了以前年度損益調(diào)整或者利潤(rùn)分呢配就影響報(bào)表勾稽關(guān)系
84784993
2021 10/17 20:35
那這個(gè)對(duì)稅務(wù)怎么解釋呢，是合適的嗎？
郭老師
2021 10/17 20:37
可以忽略這個(gè)差異，你想一致的話，可以修改期初未分配利潤(rùn)。
84784993
2021 10/17 20:38
如果稅務(wù)沒(méi)有影響，不一致也行呢，就怕稅務(wù)找麻煩
郭老師
2021 10/17 20:38
你好是的可以的，可以不一致。
84784993
2021 10/17 20:40
好的，我繳納上一年的增值稅，上一年我沒(méi)有計(jì)提，今年直接繳納，現(xiàn)在造成應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)，有沒(méi)有影響，有影響的話怎么調(diào)整分錄?
郭老師
2021 10/17 20:43
你是一般納稅人還是小規(guī)模的？
郭老師
2021 10/17 20:43
正常的不應(yīng)該有影響的，負(fù)數(shù)表示你們單位多交了，或者是有留底。
84784993
2021 10/17 20:43
小規(guī)模的
84784993
2021 10/17 20:44
實(shí)際不是多交的，是1月繳納2020年第四季度的增值稅
郭老師
2021 10/17 20:45
做收入的分錄怎么做的
84784993
2021 10/17 20:45
借，應(yīng)收賬款，貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸，應(yīng)交稅費(fèi)
郭老師
2021 10/17 20:46
12月份
應(yīng)交稅費(fèi)有余額的嗎
84784993
2021 10/17 20:47
12月沒(méi)有做賬，今年新建賬初始數(shù)據(jù)是0
郭老師
2021 10/17 20:49
做收入的分錄怎么做的
2021-10-17 20:45:01
借，應(yīng)收賬款，貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸，應(yīng)交稅費(fèi)2021-10-17 20:45:43
收入在幾月份做的
84784993
2021 10/17 20:50
去年沒(méi)做收入，沒(méi)做賬，那個(gè)收入是今年做的
郭老師
2021 10/17 20:51
今年補(bǔ)上之后就沒(méi)有余額了才對(duì)
84784993
2021 10/17 20:51
沒(méi)有補(bǔ)，現(xiàn)在怎么辦？
郭老師
2021 10/17 20:52
你好，現(xiàn)在補(bǔ)上這個(gè)分錄現(xiàn)在補(bǔ)上。
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