4,甲公司為一般納稅人,采用一般計(jì)稅方法計(jì)稅。本年5月,甲公司向乙公司銷(xiāo)售一臺(tái)甲公司自產(chǎn)的且需要由甲公司安裝的機(jī)器設(shè)備,乙公司支付甲公司設(shè)備價(jià)款和安裝費(fèi)。 甲公司的稅務(wù)會(huì)計(jì)人員學(xué)習(xí)了《營(yíng)改增試點(diǎn)實(shí)施辦法》中的有關(guān)規(guī)定,認(rèn)為甲公司銷(xiāo)售貨物同時(shí)提供安裝服務(wù),為混合銷(xiāo)售行為,開(kāi)具給乙公司的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明設(shè)備價(jià)款100000元,增值稅稅額13000元(10000013),賣(mài)裝費(fèi)20000元,增值稅為2600元(0000413) 要求:
問(wèn)題已解決
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答同學(xué)好
一般納稅人銷(xiāo)售外購(gòu)機(jī)器設(shè)備的同時(shí)提供安裝服務(wù),如果已經(jīng)按照兼營(yíng)的有關(guān)規(guī)定,分別核算機(jī)器設(shè)備和安裝服務(wù)的銷(xiāo)售額,安裝服務(wù)可以按照甲供工程選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。簡(jiǎn)易計(jì)稅稅率為3%,根據(jù)本題目可以建議分別核算。
2021 10/17 19:47
閱讀 2332
描述你的問(wèn)題,直接向老師提問(wèn)
相關(guān)問(wèn)答
查看更多- 甲公司為增值稅一般納稅人,采用一般計(jì)稅方法計(jì)稅本年1月甲公司向公銷(xiāo)售一臺(tái)甲公司自產(chǎn)的且需要由甲公司安裝的機(jī)器設(shè)備,乙公司支付給甲公司設(shè)備價(jià) 和安裝費(fèi)。甲公司的稅務(wù)會(huì)計(jì)人員學(xué)習(xí)了《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》中的以 規(guī)定一項(xiàng)銷(xiāo)售行為如果既涉及服務(wù)又涉及貨物,為混合銷(xiāo)售從事貨物的生產(chǎn)批 發(fā)或者零售的單位和個(gè)體工商戶(hù)的混合銷(xiāo)售行為,甲公司銷(xiāo)售 貨物同時(shí)提供安裝服,為合銷(xiāo)售行為,應(yīng)當(dāng)按照銷(xiāo)售貨物繳納增值稅,即安裝服務(wù) 的稅率不再按照建筑服務(wù)9%的稅率,而是按照貨物 13% 的稅率,于是甲公司稅務(wù)會(huì)計(jì) 人員開(kāi)具給乙公司的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明設(shè)備價(jià)款100000元,增值稅稅額13000元 1 00000*13% 安裝費(fèi)20000元增值稅稅額2600元(2 0.000*13% 1.指出甲公司稅務(wù)會(huì)計(jì)人員對(duì)業(yè)務(wù)的處理存在什么問(wèn)題 2.指出從案列中吸取的教訓(xùn) 724
- 甲公司為增值稅一般納稅人,本年5月甲 公司向乙公司提供貨物運(yùn)輸服務(wù),甲公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款20000元,增值稅稅額1800元。由于貨物未及時(shí)送達(dá),雙方協(xié)商折讓10%,甲公司按照現(xiàn)行稅法規(guī)定開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票??铐?xiàng)尚未結(jié)算。要求對(duì)公司上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。 3258
- 2020年12月甲公司向乙公司銷(xiāo)售一臺(tái)2018年12月購(gòu)進(jìn)的設(shè)備,該設(shè)備原值為600萬(wàn)元,預(yù)計(jì)殘值率為4%,甲公司預(yù)計(jì)可以使用8年。乙公司向甲公司支付不含稅價(jià)款360萬(wàn)元,增值稅款46.8萬(wàn)元,同時(shí)甲公司向乙公司開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 已知甲公司采用年限平均法進(jìn)行折舊。 要求: (1)計(jì)算甲公司2020年12月該設(shè)備的賬面價(jià)值; (2)書(shū)寫(xiě)甲公司出售該設(shè)備的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。 273
- 商店向甲公司銷(xiāo)售機(jī)器設(shè)備,同時(shí)為其提供安裝服務(wù)。屬于兼營(yíng)還是混合銷(xiāo)售 137
- 甲公司為增值稅一般納稅人,本年1月向乙公司銷(xiāo)售一批設(shè)備1 200 000元(不含增值稅),該批設(shè)備當(dāng)月已經(jīng)發(fā)給乙公司。本年1月甲公司又向丙公司提供餐飲服務(wù),取得銷(xiāo)售額30 000元(不含增值稅),丙公司當(dāng)月已經(jīng)接受該餐飲服務(wù)。甲公司對(duì)以上兩種業(yè)務(wù)分別核算,并按照各自的適用稅率分別開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票,款項(xiàng)均已結(jié)清并存入銀行。該批設(shè)備在發(fā)出時(shí),其控制權(quán)由甲公司轉(zhuǎn)移給乙公司;丙公司已經(jīng)取得甲公司提供餐飲服務(wù)的控制權(quán)。 請(qǐng)對(duì)甲公司上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。(注:銷(xiāo)售設(shè)備(貨物)的增值稅適用稅率為13%,提供餐飲服務(wù)的增值稅適用稅率為6%。) 203
最新回答
查看更多- 您好老師,我想問(wèn)一下,我公司就跟樸樸一樣的生鮮平臺(tái),這個(gè)怎么做賬可以合理交稅啊,進(jìn)出賬的金額比較大 19小時(shí)前
- 請(qǐng)郭老師回答問(wèn)題,其他老師不要接,謝謝。公司定購(gòu)的某種型號(hào)產(chǎn)品的模具,發(fā)票開(kāi)的原器(很多種的分母子原器),這種入固定資產(chǎn)合適嗎?還是做長(zhǎng)期待攤費(fèi)用?還是直接入該產(chǎn)品成本去? 22小時(shí)前
- 某商品流通企業(yè)正在著手編制明年的現(xiàn)金預(yù)算,有關(guān)資料如下: (1)年初現(xiàn)金余額為10萬(wàn)元,應(yīng)收賬款20萬(wàn)元,存貨30萬(wàn)元,應(yīng)付賬款25萬(wàn)元;預(yù)計(jì)年末應(yīng)收賬款余額為40萬(wàn)元,存貨50萬(wàn)元,應(yīng)付賬款15萬(wàn)元。 (2)預(yù)計(jì)全年銷(xiāo)售收入為100萬(wàn)元,銷(xiāo)售成本為70萬(wàn)元,工資支付現(xiàn)金20萬(wàn)元,間接費(fèi)用15萬(wàn)元(含折舊費(fèi)5萬(wàn)元),購(gòu)置設(shè)備支付現(xiàn)金25萬(wàn)元,預(yù)計(jì)各種稅金支出14萬(wàn)元,利息支出12萬(wàn)元。 (3)企業(yè)要求的最低現(xiàn)金余額為25萬(wàn)元,若現(xiàn)金不足,需按面值發(fā)行債券(金額為10萬(wàn)的整數(shù)倍),債券票面利率為10%,期限5年,到期一次還本付息,不考慮債券籌資費(fèi)用。企業(yè)所得稅稅率為25%。 要求:計(jì)算現(xiàn)金余缺,=10+80-100-20-(15-5)-25-14=-79,為什么不減去利息支出12呢? 昨天
- 財(cái)務(wù)工作描述中包括哪些方面的內(nèi)容? 2個(gè)月前
- 現(xiàn)金流量表的編制方法有哪些?主要有直接法和間接法兩種。 2個(gè)月前
趕快點(diǎn)擊登錄
獲取專(zhuān)屬推薦內(nèi)容