00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，請(qǐng)問下公司9月份開增值稅專票金額為4600元，收到貨款為2300元，該怎么做分錄呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，借銀行存款2300，應(yīng)收賬款2300，貸主營業(yè)務(wù)收入4070.8，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額529.2
2021 10/16 12:35
84784957 
2021 10/16 12:57
老師，這個(gè)需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？該怎么做分錄呢
夏天老師 
2021 10/16 13:03
需要啊，借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品
84784957
2021 10/16 13:09
是不是有銷售收入，就要結(jié)轉(zhuǎn)成本啊？
夏天老師
2021 10/16 13:09
是的，有收入就對(duì)應(yīng)要結(jié)轉(zhuǎn)成本
84784957
2021 10/16 13:14
老師，這個(gè)銷售有點(diǎn)特殊，就是我買進(jìn)來，之后又賣出去的，買進(jìn)來時(shí)，做的分錄是，借:庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)付賬款，在這里能直接結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎
夏天老師
2021 10/16 13:15
不可以的，要賣出去有收入時(shí)才能結(jié)轉(zhuǎn)成本
84784957
2021 10/16 13:17
好的老師，那有收入時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本也是必須要有發(fā)票，才能入賬嗎
夏天老師
2021 10/16 13:18
一般是的，沒有發(fā)票你就不能入帳庫存商品，這樣也就沒有收入和成本啊
84784957
2021 10/16 13:21
老師，我看這題結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)就只有這個(gè)呢，那根據(jù)什么來知道他的實(shí)際成本呢
夏天老師
2021 10/16 13:32
題目中有給你條件啊
84784957
2021 10/16 13:32
我看到了呢老師，我的意思是它這個(gè)也沒有發(fā)票呢
夏天老師
2021 10/16 13:33
這個(gè)它收到貨的時(shí)候就會(huì)有發(fā)票的，應(yīng)該是題目沒寫出來吧
84784957
2021 10/16 13:35
嗯，好的老師，我還想知道有銷售收入時(shí)，成本價(jià)還沒有確定，可以不暫估嗎？這樣對(duì)報(bào)稅有沒有影響？還是必須要暫估呢
夏天老師
2021 10/16 13:39
最好是暫估，因?yàn)槟悴粫汗赖脑捑蜁?huì)出現(xiàn)庫存的負(fù)數(shù)
84784957
2021 10/16 13:41
我有一個(gè)銷售金額11000元，款已收到，估計(jì)成本10000元，暫估成本多少合適呢？分錄怎么寫
夏天老師
2021 10/16 13:43
你要根據(jù)之前的成本或者實(shí)際成本暫估啊，你買東西難道不知道你付出的錢對(duì)應(yīng)多少貨物嗎，借庫存商品，貸應(yīng)付賬款-暫估
84784957
2021 10/16 13:45
老師，我們不買東西，直接分包給別人做的，人家報(bào)成本接近1萬呢
夏天老師
2021 10/16 13:46
那你按照他們報(bào)的成本來估計(jì)唄
閱讀 107
描述你的問題，直接向老師提問
522
意見反饋
