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問(wèn)題已解決
老師，是不是到完工之后將主營(yíng)業(yè)務(wù)收入結(jié)轉(zhuǎn)到工程結(jié)算里面？
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您好
您可以參照下面圖片
2021 10/13 10:28
84784959 
2021 10/13 10:28
不是按完工百分比來(lái)算的，這個(gè)也適用嗎？
84784959
2021 10/13 10:29
這個(gè)工程結(jié)算，不是到最后完工才用的嗎
bamboo老師 
2021 10/13 10:29
那您按照什么來(lái)算的
84784959
2021 10/13 10:34
這個(gè)我也不太清楚。
84784959
2021 10/13 10:37
就是我們需要申請(qǐng)款項(xiàng)了，就向甲方申請(qǐng)，然后開(kāi)票，收到的款有時(shí)候是分開(kāi)來(lái)付的。比如我這次開(kāi)了10萬(wàn)，但是只到賬5萬(wàn)，剩下的5萬(wàn)是過(guò)段時(shí)間再付
bamboo老師
2021 10/13 10:39
那您不通過(guò)工程結(jié)算 直接主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 主營(yíng)有成本科目 就好了
84784959
2021 10/13 10:46
噢噢。到工程完工的時(shí)候也不需要用到工程結(jié)算這個(gè)科目對(duì)嗎？因?yàn)槲铱吹浇ㄖ袠I(yè)說(shuō)是用工程結(jié)算來(lái)核算的
bamboo老師
2021 10/13 10:47
是的? 一般根據(jù)完工進(jìn)度的 用工程結(jié)算科目
84784959
2021 10/13 10:50
噢噢，我們不是按完工進(jìn)度，就是直接用主營(yíng)收入與主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就行。月末就按對(duì)應(yīng)項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)就行了對(duì)嗎？
bamboo老師
2021 10/13 10:50
是的 成本通過(guò)工程施工科目歸集? 確認(rèn)收入后 結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84784959
2021 10/13 10:51
好。謝謝老師
bamboo老師
2021 10/13 10:51
不客氣哈 歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)
84784959
2021 10/13 16:13
老師，請(qǐng)問(wèn)是不是對(duì)于同一個(gè)人，只要用了其他應(yīng)付款，就不要用其他應(yīng)收款了？
bamboo老師
2021 10/13 16:38
是的 一個(gè)人只用一個(gè)會(huì)計(jì)科目
84784959
2021 10/13 16:40
例如剛開(kāi)始借了領(lǐng)導(dǎo)的錢(qián)用于公司，后來(lái)領(lǐng)導(dǎo)又借了大于借進(jìn)公司錢(qián)，這一部分是還款 借：其他應(yīng)付款-某某 貸方：現(xiàn)金，剩下的當(dāng)是領(lǐng)導(dǎo)的借款也是這樣寫(xiě)嗎？
bamboo老師
2021 10/13 16:42
是的?剩下的當(dāng)是領(lǐng)導(dǎo)的借款也是這樣寫(xiě)
84784959
2021 10/14 09:28
后來(lái)領(lǐng)導(dǎo)買(mǎi)了東西拿單回來(lái)抵其借支，是不是：借：其他應(yīng)付款 貸：工程施工-合同成本-人工費(fèi)等
bamboo老師
2021 10/14 09:39
您這邊分錄寫(xiě)反了哈
84784959
2021 10/14 09:41
但是其他應(yīng)付款不是負(fù)債類(lèi)嗎？如果再去貸方，這不是他欠公司的錢(qián)更多了？
bamboo老師
2021 10/14 09:42
?是公司欠對(duì)方的錢(qián)啊
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