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實(shí)務(wù)
問題已解決
借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。 6000 貸：應(yīng)付職工薪酬。 6000 借：應(yīng)付職工薪酬。 6000 貸：銀行存款。 6000 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅。 50 老師多出來的這50怎么辦，
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你這樣的分錄都不平的，你錯(cuò)的啊
2021 10/12 20:52
84784952 
2021 10/12 20:55
就是打個(gè)比方，工資表上個(gè)稅扣繳了50。 實(shí)際發(fā)工資是6000。 是不是我對(duì)分錄的理解那里有問題嗎
徐阿富老師 
2021 10/12 20:56
你好，如果這種情況，那么應(yīng)發(fā)工資，應(yīng)付職工薪酬的借方是6050
徐阿富老師
2021 10/12 20:57
而不是你說的六千，6000是實(shí)際收到的工資額。
84784952
2021 10/13 17:27
老師，這樣應(yīng)付職工薪酬就會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)余額啦。
徐阿富老師
2021 10/13 17:33
你好計(jì)提就是60050。不應(yīng)該是60000
84784952
2021 10/13 17:37
借：銷售費(fèi)用6050
貸：應(yīng)付職工薪酬6050
借：應(yīng)付職工薪酬6050
貸：銀行存款6000
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅50
借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅50
貸：銀行存款50
這樣不是會(huì)有50在應(yīng)付職工薪酬沒有消掉
徐阿富老師
2021 10/13 17:39
你好，上面我表達(dá)不對(duì)，個(gè)人所得稅是個(gè)人承擔(dān)的，不要去涉及應(yīng)付職工薪酬
徐阿富老師
2021 10/13 17:40
計(jì)提時(shí)6000，發(fā)放時(shí)應(yīng)付職工薪酬也是6000.不可能不平的
84784952
2021 10/13 17:45
哦哦！那這部分我是應(yīng)該做成其他應(yīng)收款這樣嗎？
徐阿富老師
2021 10/13 17:46
不用做其他應(yīng)收款啊。個(gè)稅繳納時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi) 收回時(shí)貸應(yīng)交稅費(fèi)
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